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第二章 采购计划与预算 采购计划 一、采购计划的含义和特征 采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署 采购计划的特征主要有： 目的性 主导性 经济性 二、编制采购计划的依据 七大依据 三、采购计划的目的和内容 认证计划的编制 （一）准备认证计划 1、接收开发批量需求 2、接收余量需求 3、准备认证环境资料 4、制定认证计划说明书 （二）评估认证需求 1、分析开发批量需求 2、分析余量需求 3、确定认证需求 （三）计算认证容量 1、计算总体认证容量 2、计算承接认证量 3、确定剩余认证容量 例1：某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到10万台，根据市场反应状况，预计今年的销量会比去年增长30%（为生产10万台电视机，公司需采购某零件40万件），公司供应某种零件的供应商主要有两家，A的年生产能力是50万件，已有25万件的订单，B的生产能力是40万件，已有20万件的订单，求出认证过程。 解： 第一步：分析认证需求 今年销售预测：10（1+30%）=13万件 该种零件的需求量是：13×（40÷10）=52万件 第二步：计算认证容量 A与B的供应量是：（50-25）+（40-20）=45万件 52-45=7万件 公司再采购7万件才能满足需要 （四）制定认证计划 1、对比需求与容量 2、综合平衡 3、制定认证计划 认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量 +机动数量 开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间 例2：在例1中求出需求量是7万件，根据经验，检验测试需求数量为此批样件数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为0.05%，要求在10月1日前完成认证。认证周期为10天，缓冲时间为10天，则： 认证零件数量=7+7×0.1%+7×0.05%+ 7×0.05%=7.014万件 开发认证时间=30-10-10=10 订单计划的编制 （一）分析订单需求 1、接收市场需求 2、接收生产需求 3、准备订单背景资料 4、制定订单计划说明书 （二）评估订单需求 1、分析市场需求 2、分析生产需求 3、确定订单需求 （三）计算订单需求 1、分析物品（项目）供应资料 2、计算总体订单容量 例3：甲供应商在1月25日之前可供应4万个开关（A型1万个、B型2万个、C型1万个），乙供应商在1月15日之前可供应5万个开关（ A型1.5万个、B型1.5万个、C型2万个），那么在1月15日前A、B、C三种开关的总体订单容量为9万个，其中A型2.5万个，B型3.5万个，C型3万个。 3、计算已承接订单量 接例3：若甲供应商已经承接A型8000个，B型1.5万个，C型9000个。乙供应商已经承接A型1.3万个，B行1.2万个，C行2万个。那么在1月15日前，开关的总体承接订单量为7.7万个（A型2.1万个，B型2.7万个，C型2.9万个） 4、确定剩余订单容量 物料剩余订单容量=物料供应商群体总体订单容量-已承接订单量 如例3，开关剩余订单容量=9-7.7=1.3万个 （四）制定订单计划 1、对比需求与容量 2、综合平衡 3、确定余量认证计划 4、制定订单计划 下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量 下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间 采购预算 一、预算的含义 预算就是一种用数量来表示的计划，它是指在计划期初，根据企业整体的目标任务要求，对实现某一计划目标或任务所需要的物料数量及全部活动成本所作的详细的估算。 二、采购预算的编制三条要求 （1）采取合理的预算形式 （2）建立趋势模型 （3）用滚动预算的方法 三、采购预算编制流程 四、采购预算编制步骤 五、预算的编制方法 1、弹性预算 一套能适应多种业务量水平的成本费用预算 费用明细项目 单位变动成本 物流商品流转量 3000 5000 10000 运输费 0.4 1200 2000 4000 包装费 0.8 2400 4000 8000 搬运费 0.5