现金管理制度.doc

现金管理制度 1 为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际情况，特制定本制度 2 公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。 2.1 职工工资、津贴。 2.2 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。 2.3 支付给个人的各种奖金。 2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 2.5 出差人员必须随身携带的差旅费。 2.6 结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。 3 财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 4 财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。 5 购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。 6 因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，必须在返宁后的三日内报帐。 7 出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。 8 送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。 9 有关现金管理的其他几项规定： 9.1不准超出规定限额范围使用现金。 9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。 9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 9.6不准保留帐外公款和私设“小金库”。 9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。  1 为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际情况，特制定本制度 2 公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。 2.1 职工工资、津贴。 2.2 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。 2.3 支付给个人的各种奖金。 2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 2.5 出差人员必须随身携带的差旅费。 2.6 结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。 3 财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 4 财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。 5 购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。 6 因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，必须在返宁后的三日内报帐。 7 出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。 8 送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。 9 有关现金管理的其他几项规定： 9.1不准超出规定限额范围使用现金。 9.2不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 9.3不准因私事借用公款，不得将单位