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  热烈欢迎 广西教育系统各位领导、专家莅临我校指导工作！ 我校自1995年设立审计处以来，经历了学校多轮人事体制改革，但每次改革均独立设置了审计处，并配备了足额的审计人员，保证了审计独立性和权威性的发挥，有力地促进了审计队伍综合素质的不断提高。学校党委和行政非常重视审计工作，坚持审计工作由校长亲自主管，学校纪委书记协管。 学校以及学校领导对审计工作的重视，从根本上保障了内部审计工作开展顺利。 一、全面开展审计工作，服务学校建设发展 通过科学发展观和现代内部审计理论的学习，我处结合内部审计发展的要求，转变观念，调整思路，努力践行“两个转移”和“一个扩展”，即：实现审计关口向事前、事中转移，审计目标向综合性、高层次、再监督转移；审计工作由财务收支审计、经济责任审计、基建修缮审计三项常规审计扩展到内部控制审计、专项调查审计、绩效管理审计等方面。 1、认真开展预算执行情况及决算审计 ●制定《吉首大学财务预算执行与决算审计暂行办法》 ●列入年度常规审计工作计划 ●采取“点面结合，选择重点”的方式 2、做好领导干部经济责任审计 ●原则：积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险。 ●重点进行领导干部离任审计。 三年来，开展经济责任审计项目17项，发现问题38个，提出审计建议97条。 ●逐步探索开展领导干部任中经济责任审计。 3、深入开展基本建设投资和修缮工程项目审计 ● 逐步进行基建工程全过程跟踪审计：工程项目审计由事后向事前、事中审计延伸，涵盖了从项目立项到竣工决算全过程的审计监督和评价。 ● 重点进行工程造价结算审计 ●深入开展修缮工程项目审计 4、探索开展效益审计和管理审计 ●实施效益审计和管理审计项目：如吉首大学财务管理风险防范专项审计、吉首大学财务预算执行情况及决算审计、吉首大学教学仪器设备管理与使用情况专项调查审计等； ● 结合财务收支审计、经济责任审计、开展效益审计和管理审计，在实施经济责任审计时突出重大决策及内部控制制度的健全性、有效性； ●结合物资设备采购审计和基本建设及修缮工程项目审计开展效益审计和管理审计，评价资金使用的经济性、效率性、效果性。 5、财务收支审计 ●基础：财务收支审计是内审工作的基础。以财务收支审计为基础，开拓新的审计领域。 ●范围：覆盖学校所有财务收支活动，包括学校本级财务、学校后勤实体、独立学院、校办企业等。 6、其他常规审计业务 ●专项审计调查 ●经济合同审签 ●物资设备采购审计 ●科研项目经费审签 ●协助校纪委协助监察室完成办案、专项调查等工作 ●学校重大经济活动决策咨询服务和招投标等工作 二、规范审计工作程序，提高审计工作质量 1、注重审前调查 强调审前调查的针对性、预见性和科学性，通过审前调查，突出审计重点，把握审计内容，有效地防范审计风险，进而促进了审计质量的提升。 2、制定切实可行的审计实施方案 ● 内容要完整。包括编制依据、基本情况、审计目标、风险评估、审计范围、内容、重点、审计步骤、起止时间、审计人员及分工等。 ● 方案切实可行。人员配备合理，时间安排适当，防范审计风险等。 3、严格规范审计行为 ●规范审计工作流程，强化程序控制，加强审计督察。上一程序未批准或通过的，不准进入下一程序，认真落实项目主审负责制、审计项目三级复核制以及审计过错的追究制。 ●提高审计工作透明度。将审计依据、审计职责、审计执法程序、审计执法人员、审计工作纪律和责任追究办法等向教职员工公开，保证审计监督权在“阳光”下运行。 4、做好审计报告的质量控制 ● 规范审计报告基本模式。 要求审计报告内容要客观完整、事实清楚、定性准确、分析透彻，做出的处理意见恰当，审计建议具有针对性和可行性，对审计报告要反复修改，仔细斟酌； ● 明确审计报告形成程序。审计组完成报告初稿后，与被审计单位或被审计人交换意见，根据反馈的意见和实际情况修改报告，经审计处集体讨论后，处长审定； ●坚持做好沟通工作。在出具报告前，要与被审计单位或被审计人进行充分沟通，核实存在的问题，探讨审计建议的合理性和可行性。 5、严抓审计意见落实 ●审计整改回访制 ●后续审计制 三、加强审计队伍建设，提升审计工作能力 1、创建学习型组织 学习型组织的鲜明特点是“工作学习化、学习工作化”。通过对工作中遇到的问题作为“麻雀”解剖、实行“工作点评”等途径，帮助大家从中学习系统思考的方法，增