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Fittec International Group Limited 奕達國際集團有限公司 (股份代號: 2662) 董事会于2005年11月16日釆纳的审核委员会职权范围 审核委员会（以下称为“委员会”）须由公司的董事会〔“董事会”〉从非执行董事中委任。委员会必须由不少于三名成员组成，且委员会的成员必须以公司的独立非执行董事（“独立非执行董事”〉占大多数。其中至少有一名成员是如香港联合交易所有限公司证券上市规则〈“上市规则”〕第3.10(2)条所规定具备适当专业资格，或具备适当的会计或相关的财务管理专长的独立非执行董事。如董事会成员只有三名独立非执行董事，他们全部必须被委任为委员会成员。委员会的组成必须遵守不时的上市规则的要求。 委员会的主席必须是独立非执行董事并且由董事会委任的委员会成员。 (c) 现时负责审计公司账目的核数公司的前任合伙人在以下日期（以日期较后者为准〉起计一年内，不得担任委员会的成员： 他终止成为该核数公司合伙人的日期；或 他不再享有该核数公司财务利益的日期。 出席会议 (a) 委员会会议的法定人数为两人，该两人必须为独立非执行董事。 (b) 除下列第4段外，一般来说，董事会主席，财务董事及内部审计及监控主管〔“审计监控主管”〕必须出席委员会会议。如需要，外聘核数师的代表亦必须被邀请出席委员会会议。对被检讨的范围有特定职责的其它员工亦可以被邀请出席。 (c) 公司秘书是委员会的秘书，而他必须出席委员会的所有会议。 (d) 委员会成员可以透过电话会议或其它相似的通讯设备参加委员会会议。而透过该设备参与会议的所有人能够听见对方。根据本条款参加会议将构成以个人方式参加该会议。 3. 会议的次数 会议应每年召開不少于3次。如认为有需要，外聘核数师或任何委员会成员可以要求召開会议，在收到该要求后，委员会秘书必须在合理切实可行范围内于所有成员方便情况下（应给予独立非执行董事优先权）尽快召开有关会议。委员会应與外聘核数师至少每年開會兩次 4. 私人会议 如委员会认为合适及适当，委员会可与内部核数师及/或外聘核数师举行没有执行董事或高级管理层出席的私人会议。 5. 委员会的决议 经委员会的所有成员签署的书面决议，与如该决议是于委员会会议上通过，一样具有同等效力。该决议可由多份类似格式，并由一位或多位成员签署的文件组成。该决议可以传真或其他电子通讯方式签署及传阅。本条文不得损害上市规则任何有关董事会或委员会会议的举行之规定。 6. 授权 委员会已获董事会授权调查在其职权范围内的任何活动。委员会已获授权向所有员工或执行董事索取任何所须的资料。而该等人仕已获被指示必须对委员会所提出的任何要求合作。 委员会已获董事会授权，如委员会认为有需要，可由公司支付合理的费用向外索取法律或其他独立专业意见及确保有关经验及专业的外人出席会议。 审计监控主管必须以委员会要求的形式向委员会报告。 委员会必须向董事会报告任何其知悉并具足够重要性需要使董事会知悉的怀疑欺诈或不合规则的事项，不遵守内部监控或怀疑侵犯法律法规及规例的行为。 凡董事会不同意委员会对甄选、委任、辞任或罢免外聘核数师事宜的意见，委员会应安排在公司年报中的《企业管治报告》中列载委员会意见的建议，以及董事会持不同意见的原因。 委员会应获供给充足资源以履行其职责。 7. 一般责任 委员会是作为其它董事，外聘核数师及内部核数师之间，就其对财务及其它汇报、内部监控、外部及内部审计的责任及董事会不时决定的其他事项的一个沟通的焦点。 委员会透过对财务汇报提供独立检讨及督导，及透过令其信纳公司及其附属公司〔“集团”〉的内部监控的有效性及内部和外部审计的足够性，从而协助董事会履行其责任。 (c) 委员会必须按上市规则不时的规定履行其他责任。 8. 职责 委员会的职责必须是： 与公司外聘核数师的关系 主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该核数师辞职或辞退该核数师的问题； 考虑外聘核数师提交的每年核数计划及，如需要，在会议中作出讨论； 检讨及监察外聘核数师是否独立客观。就此而言，委员会必须： 每年向外聘核数师索取资料，了解核数师就保持其独立性以及在监察有关规则执行方面所釆纳的政策和程序；有关规则包括提供非核数服务及就转换核数合伙人及职员的规定； 对由外聘核数师履行的所有非核数服务及相关的收费情况进行年度检讨，及确保该等服务不会影响外聘核数师的独立性；及 检讨有关雇用聘核数师任何职员或合伙人的政策及考虑有否因任何该等雇用而损害核数师在核数工作上的判断力或独立性。 于核