财务管理制度报销制度.docVIP

财务报销制度（试行） 　　 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，统一公司的报销秩序，现结合公司的具体情况制定本制度。 一、借款程序 1、出差人员出差需要用款的，必须先填写《出差申请单》（附表1），1000元以下的（包含1000元）由部门负责人核实、签字后，直接去财务部出纳处借支。1000元以上的，除部门负责人核实外，必须有总经理签字，方可借支。借款人带自己信用卡到财务处刷POS机，财务支付其现金。信用卡业务方面咨询财务部。 2、非出差人员因公事需借款的，须填写《借款单》，由部门负责人核实、签字，企管总监签字后，到出纳处借支。如果超过1000元者，须有总经理签字，方可借支。 3、投标保证金借款，借款人必须在借款单上详细注明开标时间等投标的详细信息。未中标者，必须在10个工作日内将所借保证金归还至财务，否则公司将严格追究责任。 二、报销程序 1、报销人员须将票据按时间顺序粘贴整齐，并填写报账明细（附表2）后，交于部门负责人核实、签字，再由企管总监签字后，到财务部报销或冲抵借条。金额超过5000元，须有总经理批准。 2、出差人员的报销费用，差旅费补助须有正规票据（如加油票，交通票，住宿票，餐饮票）。未有正规票据的，财务不予报销。出差人员必须在返回后一个月之内签字报销。逾期者，财务不予办理。如果工作原因，确实不能返回，可请同事将其签过字的票据代为转交至财务。 3、所有报销票据，贴票前必须查询其真伪性（查询网址附后），而且符合财务制度的报销规定，财务查出假票者，不予报销且签字部门主管及个人各承担50%责任。特殊情况者，可由领导授权办理。 4、借条费用在一个月内没有冲抵情况下，财务有权将其转为应收个人款，从其工资当月工资内扣除。特殊情况者，须由部门负责人授权证明。 5、外出参加会议，如果会议统一按排食宿，按会议规定的标准执行，不再给予伙食补助。乘坐火车按规定交通费标准报销。参加会议第一日与最后一日市内交通费实报实销。 三、差旅费的补贴标准； 1、补贴标准（包含餐饮费、住宿费及出差地市内交通费） 职 位 一线城市 省会城市 其他城市 销售助理 150 120 100 销售经理 180 150 120 大区经理、区域经理、办事处经理、部门副经理、部门经理 200 180 150 销售副总监、销售总监、副总经理 250 220 180 注：（1）、出差期间，未发生住宿的，按标准的30%报销。 （2）、出差当天12点之前离开的，补助费按1天计算。12点之后离开的，补助费按0.5天计算。出差时间未超过24小时的，按1天计算。 （3）、以上标准，超标不补，节约归己。 2、交通费标准 （1）、销售部门负责人及公司销售总监、副总经理的交通工具费用实报实销。 （2）、大区经理、区域经理、办事处经理、部门副经理、部门经理： A、火车硬卧、长途汽车、客船三等舱或以下，实报实销。没有经过批准，不允许乘坐高铁、动车，否则高出普通车票的部门自行承担。（省外出差以火车为主） B、乘坐其他交通工具，费用未超过上述标准的实报实销，费用超过上述标准的，在上述标准上浮20%的范围内实报实销。 C、如遇特殊情况，需致电上级领导申请。 （3）、其他销售人员 A、火车硬卧、长途汽车、客船三等舱或以下，实报实销。没有经过批准，不允许乘坐高铁、动车，否则高出普通车票的部门自行承担。（省外出差以火车为主） B、乘坐其他交通工具，费用未超过上述标准的实报实销，费用超过上述标准的，在上述标准内实报实销。 C、如遇特殊情况，需致电上级领导申请。 　　四、报销审批； 　　1、所有人员的票据必须先经本部门负责人审核、签字后，再由企管总监审核签字。 2、对于招待费及打的费，需事先申请，否则不予报销 3．部门负责人对自己签字的费用负有责任，如若出现问题，要承担一定的相关责任。 　　五、为了保证财务工作的正常进行，报销时间定于每周三、六上午12点钟之前，其他时间不予报销。报销的费用将分别于周四、周一的上午12点钟之前，转至个人银行卡账户。 （本规定自2012年8月8日起实施） 　　　　　郑州宇动新能源有限公司 　　　2012年8月8日 签发人： 附表1 出差申请表 出发时间 预计返回时间 出差事由 借款金额 人民币大写： （￥： 元） 出差人员 部门负责人签字： 总经理签字： 附表2 报账明细 年 月 日 序号 日期 费用类型 金额 备注