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商业银行经济资本的配置与管理研究 　　[摘 要]银行作为金融机构，存在一定的金融风险，而经济资本可以将各种风险的特征性能客观准确地进行阐释，建立起以资本约束作为核心的风险管理体系，确立相关的银行监管部门，并着重解决资本管理问题，加强经济资本管理，以确保商业银行具备良好的竞争力以及规划完备的发展战略。文章将着重研究商业银行有关于经济资本的配置和管理，并对其提出切合实际的发展策略。 　　[关键词]商业银行；经济资本；配置与管理 　　[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.112 　　近几年，全球性的金融危机较为频繁，商业银行是制造风险和经营风险的行业机构，所遇风险越大，其预期收益或亏损也会越大，一些商业银行因不能承受强烈的世界性经济打击，而没有提出完善的经营管理模式，致使其倒闭。这种现象使得各国开始重视资本管理问题，建立相关银行监管部门重新审视经济资本，加强经济资本的管理与配置，重新规划商业银行的发展战略，以确保商业银行具备良好的竞争力，促进其发展。 　　1 商业银行的经济资本 　　1.1 银行经济资本 　　银行资本不是实物，它是一种虚拟性银行资本，在一定程度的容忍下，银行为了将金融风险带来的非预期的经营损失所需要的资本进行覆盖。而经济资本并不是指金融风险自身，也不是一种真实资本，它仅仅是银行测量真实资本的一把风险尺，随着风险的变化而变化。在测量银行资本时，需要设定一定值的容忍度，即指金融风险在没有被资本覆盖时所产生最大损失值的可能性，这项容忍度需由经营者决定。银行若想要稳健保险的银行经营，便会设置要求较低的容忍度，以确保可以覆盖在较高置信水平下的最大损失值；相反，银行若想要高回报高风险的经营，就会设置较高的容忍度，但是这种情况下往往呈现两种结果：一是银行获取较高的收益；二是银行承受不了金融风险的强烈打击而随之倒闭。 　　1.2 银行经济资本管理 　　在20世纪70年代至80年代，美国信孚银行创建风险调整后的资本收益模型，在西方银行界引领以经济资本管理为核心的风险管理手段的建立。在2008年，国际清算银行再次强调经济资本管理的重要性，由此成为现代银行具有固定标准的管理规则。经济资本在银行的风险管理、资源配置等方面具有强大的管理功能，对非预期损失有一定的防范作用，并将股东价值实现到最大化，为银行的发展构建一个精准的风险资本管理结构基础前提，以确保银行制定准确的经济策略，加强机构与利益相关者之间的有效沟通交流，促进银行的稳定高效发展。 　　2 商业银行经济资本的配置 　　2.1 经济资本配置理论基础 　　自20世纪90年代开始，经济资本配置开始在银行中进行实践，并建立经济资本配置体系。银行进行经济资本配置，具有以下原因：一是资本市场存在摩擦。在一定认知中，资本市场是无摩擦的，然而这只是一种理论假设，资本市场存在摩擦。银行在面对市场摩擦时，只有将其降低才能增加银行价值，将所承担的风险降至最低，以确保银行获取较大的经济效益。二是建立内部资本市场。资本市场因为存在摩擦，致使银行的外部资本市场难以产生较多的经济效益，因此，内部资本市场的建立是必要的。在内部资本市场，银行可以依照投资收益、金融风险以及价值原则将经济资本合理配置至各个部门或业务，以此增加银行盈利。 　　2.2 经济资本配置的前提条件 　　一是遵循基本原则。高效配置经济资本，需要将其建立在资产组合的基础之上，充分了解风险的分布状况，合理有效地对经济资本进行分配。二是充分了解风险状况。商业银行对其经济资本进行分配前，需详细调查各个金融风险存在及分布状况，确定经济资本配置的合理性，确保银行有效防范风险。对于各种风险敞口的额度以及相关度进行详细调查，结合商业银行所能承担的风险水平，计算银行总体经济资本，进行总体估计。而后对经济资本进行分配，保证经济资本优化合理地安排配置，使其充分为各类企业提供高效金融服务，以此促进社会经济的发展。 　　3 商业银行经济资本的管理 　　商业银行存在高风险高收益，推进经济资本管理，可有效促进商业银行规避风险，提前做好防范措施，将银行非预期损失降至最低。 　　3.1 经济资本管理现状 　　继建设银行后，农业银行也将经济增加值作为核心指标，使其成为综合绩效考核的主要方法。由此可见，经济资本管理的应用为银行的发展带来巨大影响，使各类银行更加注重对经济资本的管理与配置，更好地完成银行的发展目标，以及提高经济资本的占有约束能力，引导银行经营管理的高效发展。 　　3.2 商业银行经济资本管理存在的主要问题 　　一是管理方法落后。经济资本管理模式得到很多银行的应用，虽然已经很好的实施经济资本管理，但由于理解不足，导致操作不规范，采用的管理方法不能与银行的发展相适应，诸多问题譬如银行经济与资产风险之