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商业银行收入结构转型分析 　　摘 要：随着利率的市场化，传统的存贷利差已经无法为农村商业银行的持续发展提供足够动力，积极创新金融业务、大力发展中间业务、改变收入结构是农村商业银行现代化经营、融合市场所必须要做的事情。因此，以温州市温州龙湾农商银行为例，通过分析它的收入结构以及影响收入结构转型的因素，为温州龙湾农商银行的收入结构转型提出合理的建议，以此为同类型农村商业银行的收入结构转型提供借鉴。 　　关键词：温州龙湾农商银行；收入结构；非利息收入 　　中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）08-0190-04 我国商业银行营业收入分为利息收入和非利息收入两部分。利息收入指商业银行传统的存贷利差；而非利息收入则是中间业务收入和其他收入，中间业务收入包括佣金和手续费等，其他收入主要是指咨询、投资等活动带来的收入。农村商业银行作为农村信用社改制后的新生产物，在国家政策加大对三农产业支持的背景下，它不仅要继续承担农村信用社“支农”的责任，更要体现出现代商业银行的经营特点，为农村金融需求提供支撑。在这样的背景下，温州龙湾农商银行作为一家小型农村商业银行，要想在竞争激烈的浙江省银行市场站稳脚跟，其收入结构的转型势在必行。 　　一、商业银行收入结构转型的必要性 　　商业银行进行收入结构转型，实际上就是要大力发展中间业务，提高非利息收入在经营收入中所占的比重。 　　（一）利率市场化趋势凸显银行财务效益问题 　　近年来，一系列的货币政策都预示着中国金融市场化改革的推进，利率市场化伴随着利率水平升高的风险，银行筹资的成本会提高，由此会凸显银行的财务效益问题。同时，商业银行不仅面临着同业银行的竞争，还面临证券公司、保险公司的压力。而消费者通过直接融资渠道进行融资减少了银行的资金来源渠道，由此造成了银行存款利率上升、贷款利率下降的局势。 　　（二）利息收入增长空间逐渐缩小 　　伴随着利率市场化的加快，要获取较高的存贷利差即高的利息收入变得困难，同时银行同业竞争的加剧使得商业银行对于存款、贷款利率的定价权逐渐消失。随着余额宝等一系列小额揽存金融项目的推出，商业银行想仅仅依靠存贷利差来获取高额营业收入已经成为了不可能。商业银行利息收入的不稳定性风险增大，我国商业银行必须改变现有的收入结构模式，来实现盈利的持续性。 　　（三）客户对金融产品和服务的需求越来越大 　　经济的发展使得银行业从以前的卖方市场开始向买方市场转变。近年来，个人客户需求的多样化推动了理财产品的繁荣发展；市场改革的深化以及全球市场一体化促进了代办服务品种的多样化；机构客户为应对风险对金融资产套期保值、风险对冲以及财务顾问、资产托管等业务的需求也越来越大。中间业务将会作为商业银行收入结构转型的突破口，成为新一轮利润驱动的重要增长点。 　　（四）金融市场的发展 　　随着我国资本市场的不断发展和完善，企业偏爱直接融资，使得很多信誉良好的大中型机构客户对银行的依赖程度降低，造成商业银行优质客户的流失。银行面临证券公司、保险公司等非银行金融机构的挤压，业务空间也日益萎缩。 　　此外，如国家对资本监管的严格要求等因素也促进了收入结构转型的加快。资本充足率的严格要求使得商业银行信贷供应能力有所降低，而中间业务占用商业银行自有资金较少、承担风险也低，收入来源广泛，这都促使我国商业银行进行收入结构转型。 　　二、温州龙湾农商银行收入结构现状 　　（一）营业收入总额呈上升趋势，利息收入是营业收入的主要来源 　　根据温州龙湾农商银行2006―2013年的收入数据（如图1），温州龙湾农商银行总的营业收入从2006年的1.924亿元增长至2013年的9.621亿元，营业收入总额呈现持续上升趋势。其中，利息收入对应地从1.731亿元增长至8.094亿元，利息收入一直是营业收入的主要来源。 　　（二）非利息收入占比有所增长，但总体水平依然偏低 　　图2描述的是温州龙湾农商银行2006―2013年非利息收入占比情况。2006年以来，温州龙湾农商银行非利息收入持续快速增长，非利息收入占营业收入比重从10.03%增长至15.87%，虽然稍有波动，但总体呈增长趋势。对比2011年我国其他农商银行的非利息收入占比，如北京农商行为27.7%，合肥科技农商行为30.37%，温州龙湾农商银行非利息收入占比总体水平仍然偏低。 　　（三）非利息收入构成稳定，非利息收入以手续费及佣金收入为主 　　龙湾银行非利息收入包括手续费及佣金收入、投资收益、汇兑收益、其他营业收入。图3给出了温州龙湾农商银行2006―2013年非利息收入构成，显示出其构成比较稳定，且手续费及佣金收入占比一直约为90%左右，手续费及佣金收入是非利息收入中最主要的组成部分。 　　三、