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商业养老保险对社会养老保险的补充浅议 　　[提要] 本文从两种保险的联系出发，提出社会养老保险目前存在的问题和商业养老保险今后的市场潜力，通过介绍商业养老保险不同的种类和对社会养老保险在多方面的补充作用，对两种保险相结合问题进行讨论，并对两种保险衔接存在的问题提出看法。最后针对目前我国商业养老保险对社会养老保险补充并不充分的问题提出合理化建议。 　　关键词：商业养老保险；社会养老保险；社会保障 　　中图分类号：F84 文献标识码：A 　　收录日期：2016年5月10日 　　一、社会养老保险现状及存在的问题 　　（一）社会养老保险现状。我国人力资源和社会保障部官网在2015年第一季度发布了2014年人力资源社会保障年度数据。截至2014年底，我国城镇职工基本养老保险的总参保人数为34，115万人，基金的总收入金额为25，252.3亿元，基金的总支出金额为21，752.4亿元，与2013年同期数据相比，期末的参保人数增加了1，903万人，增加比例为5.91%，基金的收支比例比上一年度降低了4.90%。通过这样的调查结果我们可以看到，城乡养老保险与城镇职工养老保险的基金的收支水平相差甚远。导致这种现象的因素非常多，而其中缴费水平低下是影响保险待遇水平最直接最主要的原因。 　　（二）社会养老保险存在的问题 　　1、人口老龄化现象愈发严重。根据统计，截至2012年我国人口达到13亿过半，其中满足年龄在15～64周岁的可用劳动力人群总数则超过10亿。占全部人口总数的71.4%，相比于2011年的比重有所下降，下降幅度约为0.3%；并且通过这份统计报告我们可以看到65岁以上基本不从事劳动生产活动的老年人口已经突破1.2亿，在当年人口中占比约为9.7%，相较前一年有0.3%的上升。由此可见，养老保险基金能否做到收支平衡，是推进养老保险制度改革进程的重中之重，是需要首先考虑并解决的问题。 　　2、“统账结合”模式下的基本养老保险制度存在历史隐含的债务问题。如今我国的基本养老保险制度之前所遗留的问题没有解决，个人账户基本是在“空账”运行，国家正在用社会统筹账户中的报废收入来补充新旧养老模式转轨所带来的成本。但是当社会统筹账户中的报废首日不足以支付当下应当支付的退休金的时候，个人账户中的保费收入就会被用来补充支付退休金。若一直这样将个人账户的保费补充到养老金支付，个人账户则一直会“空账”运转，这样下去则会使以后我国养老金缺口越来越大，财政压力也会随之增加。 　　二、商业养老保险现状 　　随着我国近几年经济的高速发展，保险的认知度和推广力度逐渐加大，国民的保险意识正在逐步增强，商业养老保险的发展势头呈现持续的上升趋势。从企业年金的保费收入来看，2002～2009年间的保费收入从不到400亿元上升到840亿元。有报告显示，未来的20～40年我国社会养老问题将会愈发突出和严重。在未来20年内，养老的需求将会更加多样化，服务标准要求也会提高，养老需求并不仅仅是资金的保障，老年医疗服务、护理服务、看护服务、临终服务、老年生活文化服务等都将成为养老的需求。而社会保险的养老金支付并不能完全满足这些需求，所以越来越多的人选择商业养老保险为自己未来的生活提供更多保障。 　　三、商业养老保险与社会养老保险的衔接 　　（一）我国养老保险体系现状。现如今我国的社会养老保障体系水平是属于社会资源利用的分配与再分配的过程，是政府职能的体现，并且这种水平的社会养老保障体现出了社会的公平性并且覆盖面广。第二层水平是个人与其所在的公司企业共同负担养老的模式，企业主要以企业年金的形式，通过职员自愿的选择，以企业和个人共同缴费为手段为企业员工提供养老金的保障。第三层水平就主要是商业养老保险和个人储蓄了，这部分的保障是由个人自由选择购买商业保险公司相应的保障产品或者对已有资产进行储蓄和理财，这是可以由个人做出选择和决定的养老保障部分。 　　（二）商业养老保险与社会养老保险之间衔接现状。近几年我国商业养老保险发展势头良好，但是选择商业养老保险的人数依旧只是少数，尤其是老龄人口的部分，他们几乎不会选择商业养老保险作为保障的方式。大部分劳动人口只是抱着小部分尝试或者观望的态度看待商业养老保险，他们并不了解哪种类型的商业养老保险是适合他们的，或者不确定年老之后这份保险是否依旧可以给他们的生活带来很好的保障。他们更愿意用交保费的钱去进行别种类型的投资，他们更偏向于中短期可以看到回报的投资项目。而对于那些已经退休的老年人，目前大部分商业保险都是需要在退休之前开始参保并在退休后开始领取养老金，他们无法找到合适自己投保的商业养老保险。 　　四、商业养老保险与社会养老保险衔接不完善的原因 　　（一）经济水平制约人们对商业养老保险的选择。不同于社会养老保险的强制性和普