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第六章 会计报表系统 第一节 报表管理系统概述 一、会计报表 （一）会计报表的概念 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件，是企业经营活动的缩影。企业会计人员通过日常的账务处理（审核和填制会计凭证、汇总记账）将反映经济活动的会计数据记录在会计账簿上，然后对分散在会计账簿中的会计数据进行加工、归类、整理，编制出全面反映单位在某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的报表。 第一节 报表管理系统概述 （二）会计报表的种类 1、按照编报时间分类 年报 季报 月报 2、按照编报单位分类 单位会计报表 汇总会计报表 3、按照会计报表的服务对象分类 对内会计报表 对外会计报表 其中对外会计报表主要包括： 资产负债表 利润表 现金流量表 会计报表的相关附表 会计报表附注 第一节 报表管理系统概述 二、报表管理系统 （一）报表管理系统的概念 在会计电算化工作方式下，要适应不同行业、不同地区、不同单位、不同时间对会计报表编制的客观要求，就必须将计算机数据处理技术与会计报表的编制方法进行有机的结合，设计出专门用于会计报表数据处理的软件系统，这就是报表管理系统。 （二）报表管理系统的种类 1.专用会计报表管理系统 2.通用会计报表管理系统 3.通用财经电子表系统 第一节 报表管理系统概述 （三）报表管理系统的特点 1.报表管理系统的操作应具有一定的规范性 会计报表编制的内容必须完整 会计报表的数据必须真实 会计报表处理与报送必须及时 2.报表管理系统具有很强的综合性 报表管理系统是在会计软件其他功能模块日常核算的基础上，通过对账务数据进行加工汇总处理，形成一个综合性的账务数据指标体系；它所产生的数据可以总括地反映单位的财务状况和经营核算结果；报表系统的数据主要来源于账务处理、工资核算、固定资产核算、成本核算等功能模块，各功能模块的核算数据经过报表管理系统的加工、整理、汇总就形成了符合会计制度要求的报表数据，报表管理系统因此具有很强的综合性。 第一节 报表管理系统概述 三、报表管理系统的基本业务处理流程 （一）手工方式下报表编制的流程 第一节 报表管理系统概述 （二）会计电算化工作方式下报表管理系统数据处理流程 第一节 报表管理系统概述 四、报表管理系统的基本功能模块结构 第一节 报表管理系统概述 五、报表管理系统的基本操作过程 第二节 报表管理系统的基本概念与窗口 一、报表管理系统的基本概念 １.格式状态和数据状态 报表格式设计工作和报表数据处理工作是在不同的状态下进行的。实现状态切换的是一个特别重要的按钮──格式/数据按钮，点取这个按钮可以在格式状态和数据状态之间切换。 2.单元 单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识，行号用数字1-9999表示，列标用字母A-U表示。 3.组合单元 组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO报表系统在处理报表时将组合单元视为一个单元。 第二节 报表管理系统的基本概念与窗口 ４.区域 区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。 ５.表页 表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页。 ６.二维表和三维表 确定某一数据位置的要素称为 “维”如果我们将一张有方格的纸称为表，那么这个表就是二维表，通过行(横轴)和列(纵轴)可以找到这个二维表中的任何位置的数据。如果将多个相同的二维表叠在一起，找到某一个数据的要素需增加一个，即表页号（Z轴）。这一叠表称为一个三维表。 ７.报表的大小 报表的大小是由行数、列数、行高、列宽、表页数等因素所决定的。 第二节 报表管理系统的基本概念与窗口 ８.固定区与可变区 固定区是屏幕显示一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。 ９.关键字 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。关键字包括： 单位名称：字符型（最大30个字符），报表表页编制单位的名称； 单位编号：字符型（最大10个字符），报表表页编制单位的编号； 年：数字型（1904～2100），报表表页反映的年度； 季：数字型（1～4），报表表页反映的季度； 月：数字型（1～12），报表表页反映的月份； 日：数字型（1～31），报表表页反