ERP沙盘模拟经营讲义.ppt

上线生产操作示例（以P2为例） R1原料库 R2原料库 现金 柔性线 手工线 半自动 全自动 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q 1Q 上线生产必须有原料，否则必须“停工待料” 空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品 三、企业运营规则 7、产品研发 新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断； 但必须完成投资后方可接单生产 研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证 产品 P2 P3 P4 研发时间 6Q 6Q 6Q 研发投资 6M 12M 18M 三、企业运营规则 P2研发 P3研发 P4研发 8、市场开发和ISO认证 市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。 ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。 研发投资与认证投资计入当年综合费用。 1M/年 =3年 ISO14000 1M/年 =2年 ISO9000 所需投资 建立时间 管理体系 三、企业运营规则 市场 区域 国内 亚洲 国际 完成时间 =1年 =2年 =3年 =4年 投资规则 1M/年 1M/年 1M/年 1M/年 ISO9000 资格 ISO14000 资格 本地市场 准入 区域市场 准入 国内市场 准入 亚洲市场 准入 国际市场 准入 9、融资贷款与资金贴现 长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费 贷款类型 贷款时间 贷款额度 年息 还款方式 长期贷款 每年年末 权益的2倍 10% 年底付息，到期还本 短期贷款 每季度初 权益的2倍 5% 到期一次还本、付息 高 利 贷 任何时间 20% 到期一次还本、付息 资金贴现 任何时间 视应收款额 1:6 变现时贴息 三、企业运营规则 贷款只能是20的倍数 10、综合费用与折旧、税金 综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 三、企业运营规则 维修费 管理费 转产费 租金 广告费 其他 折 旧 税金 市场开拓 产品研发 ISO认证 ＋ ＋ 三、企业运营规则 关于企业生存 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产： 1. 资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。 2. 现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。 损益表 包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等 利息、贴现等费用 变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金 赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法: (税前利润+(前五年净利润之和))×33% 项目 去年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 __ 折旧 __ 财务净损益 __ 三、营业利润 加：营业外净收益 + 四、利润总额 减：所得税 __ 五、净利润 资产负债表 高利贷属于短期负债 与上一年度相同 历年利润的累积 来源于损益表 总资产=负债+权益 资产 年初数 流动资产： ? 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： ? 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计 负债及所有者权益 年初数 负债： ? 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 ? ? 负债合计 所有者权益： ? 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计 四、初始状态设定一生产中心 厂房40M 设备价值13M P1在制品8M(4个) P1产品 P1产品 P1产品 P1产品 3M 3M 3M 4M 3Q 2Q 1Q