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第十章 固定资产管理 学习目标 1．掌握固定资产管理系统的功能特点。 2．掌握固定资产管理系统初始化设置的方法。 3．掌握固定资产管理系统日常业务处理的操作流程. 4．掌握固定资产业务月末处理的操作方法。 第一节 固定资产管理系统概述 一、固定资产管理系统功能概述 （一）固定资产管理系统的特点 （二）固定资产管理系统的业务流程 （三）固定资产管理系统的数据流程 （四）固定资产管理系统的功能 （五）固定资产管理系统应用操作前的准备 第一节 固定资产管理系统概述 二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系 三、固定资产管理系统与其他系统业务处理流程 第二节 固定资产管理系统初始化设置 一、建立固定资产账套 （一）约定及说明 1、路径：“企业应用平台”——“财务会计”——“固定资产”菜单项 2、首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化 。 3、在“约定及说明”中显示固定资产账套的基本信息，在此系统进行资产管理的基本原则设置。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （二）启用月份设置 1、在“启用月份”中可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但启用日期只能查看不能修改。 2、当确定启用日期后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （三）折旧信息设置 1、每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行，一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表，提示制作记账凭证。 2、系统提供l、2、3、4、6、12这几个分配周期。如果选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”项，则除工作量法外，只要上述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改。如果不选该项，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或月折旧额是负数时，则认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （四）编码方式设置 1、设定资产类别编码方式 2、资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，未使用过的各级长度可修改 3、每一个账套的资产自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不得修改 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （五）财务接口设置（对账设置） 1、如果选中“与账务系统进行对账”复选框，表示本系统要与账务系统对账，。 2、“固定资产对账科目”选择“科目参照”对话框中账务系统“固定资产”的一级科目。 3、“累计折旧对账科目”选择“科目参照”对话框中账务系统“累计折旧”一级科目。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （六）系统初始化检查 仔细审查系统给出的汇总报告，确认没有问题时，单击“完成”按钮，结束固定资产建账过程。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 二、基础设置 （一）基本信息设置 1、路径：“设置“——选项” 2、在”选项”中包括 “基本信息”“折旧信息”“与财务系统接口”“其它”四个选项卡，单击“编辑”按钮可进行修改。其中“基本信息”选项卡中的内容均为初始默认设置，不可对其修改。在“其它”选项卡中，设置已发生资产减少卡片可删除时限为“5”年。 3、如果选择了“登录系统时显示资产到期提示表”项，则用户每次登录固定资产管理系统时自动显示当前期间使用年限已到期的固定资产信息以及即将到期的固定资产信息 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （二）部门档案设置 1、路径：“基础档案”——“部门档案” 2、在“部门档案”中可对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定资产的归属。（此内容可与其他子模块共享） 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （三）部门对应折旧科目的设置 1、对应折旧科 的定义及用途 2、路径：“设置”——“部门对应折旧科目”——“部门编码表” ——“修改” ——“折旧科目”——“保存” 3、因为系统录入卡片时只能选择明细级部门，所以设置部门对应折旧科目也只能选择明细级部门设置。如果对某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门将继承上级部门的设置，即：设置部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （四）资产类别设置 1、资产类别设置定义及用途 2、路径：“设置”——“资产类别”——“类别编码表”——输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息。 第二节 固定资产管理系统初始化设置 （五）增减方式设置 1、资产增加或减少方式 2、路径：“设置”——“增减方式” ——“列表视图”——增加、删除——保存 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 一、原始