中外资商业银行竞争力差异比较分析.docVIP

中外资商业银行竞争力差异比较分析 （一）公司治理结构的差异在发达的市场经济国家公司治理模式主要有英、美和德、日两大类型即英、美外部监控型的公司治理模式及德、日内部监控型的公司治理模式我国商业银行的改革正在向以英美模式为主的方向发展这种发展主要包括保持商业银行经营的可竞争性以实施外部治理；合理配置和行使商业银行的控制权使剩余索取权与控制权相对称；董事会、经营管理层权责分明并且有良好的评价考评和激励约束机制；清晰的信息披露和分析机制我国银行业经过20多年的改革虽然成功解决了很大部分的表层问题但由于缺乏市场化的经营者选拔、激励机制和对各级经营者有效的监督、制约机制使得银行业总体竞争能力低下、利润水平较低而在影响商业银行经营效率的众多因素中其治理结构问题已经成为最为关键性的因素之一表一中国商业银行、英美商业银行公司治理结构比较组织架构国内商业银行英美商业银行股东大会有但股权结构较单一有股权结构多元化董事会国有股同其他出资者同样按股份委派董事组成董事会（农行除外）健康规范的董事会集决策权与监督权于一身但主要履行监督职能独立董事制度健全有效监事会内设监事会行使监督职能不设监事会高级管理层由政府直接任命或考核后董事会聘任经理报酬市场化程度较低从经理人市场聘任激励报酬机制完全市场化表二国内商业银行与BIS银行公司治理准则差异差异项目中国商业银行公司治理准则BIS银行公司治理准则1、公司治理含义以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构间独立运作、有效制衡的制度安排以及科学、高效的决策、激励和约束机制涉及银行管理层、董事会、股东和其他利益相关者的一套关系2、战略目标和企业文化具备较清晰的企业战略目标和企业文化董事会负责建立可以指导银行持续开展经营活动的战略和公司价值3、公司治理组织架构及其职责和权利股东大会、董事会、监事会、高级管理层股东大会、董事会、高级管理层4、监督机制内控机制薄弱稽核部门作用未充分发挥内外部审计师作用最大5、激励机制侧重于短期激励激励方法与银行的道德价值、目标、战略和控制环境一致6、信息披露不具体透明度高信息披露机制健全7、外部支持环境未规定规定8、监管机构等利益相关者的作用未规定规定比较国内商业银行与国外商业银行的治理结构可以看出目前我国商业银行治理结构的缺陷突出体现在1、形式上不完善委托人不明确一般公司中股东是通过其公司内部的股权代表——董事会来建立与公司经理层的委托代理关系的我国商业银行形式上基本都建立了“股东大会——董事会\监事会——经营者”的治理结构但绝大多数是国有股占控股地位或者大股东为国家或者成立时有政府背景银行董事和高级管理人员的人选很大程度上由政府决定或受其影响董事会缺乏保护股东权益的手段和激励形同虚设的情况普遍存在2、对管理层缺乏有效的考核监督和激励机制国家作为所有者和社会经济调控者的双重角色对国有商业银行提出的经济目标在事实上也是双重的这使得对国有商业银行的实际经营状况难以进行清晰有效的考核和评估国有商业银行尚未建立针对管理层的股票期权制度员工持股计划等因而从激励机制上引致银行的管理人员只注重短期利益而忽视了对长远利益的追求造成国有商业银行普遍缺乏实质性的长期发展规划3、存在明显的“内部人控制”问题如前所述我国商业银行决策层和管理层包括监事会成员并不是银行的股份而在国家产权缺位的情况下商业银行的最终经营绩效只能依赖管理层自身的约束因此政府作为所有者同国有商业银行之间国有商业银行上级行与下级行之间都普遍存在明显的“内部人控制”问题即基本上无需承担财产风险的经理人员和下级行员工共同取得了对国有银行资产的事实上控制权和支配权这种控制权和支配权使得经理层和员工有机会合谋运用银行的资产为局部和个人牟取利益4、缺乏经营发展的战略目标和企业文化经营机制良好的银行应首先建立一个清晰的具有比较竞争优势的战略目标或指导性的公司价值文化和道德行为操守为此BIS准则要求在银行公司治理机制中建立可以指导银行持续开展经营活动的战略并应当率先垂范而我国银行的管理体制中则没有明确要求商业银行在其章程中规定董事会要建立指导银行开展经营活动的战略重大行动计划及其特有的企业文化这导致了我国商业银行经营管理有一定的粗放性和盲目性科学性和效率性比较差；同时管理层的行为也往往缺乏必要的约束5、信息披露透明度低我国商业银行信息披露目前几乎没有适当的规范可遵循,缺乏可比性会计、统计制度基础薄弱以及信息系统的低标准使得银行经营业绩和风险评估缺乏科学性在披露中的权责规定过于简单,对利害关系人和非确定性公众了解披露的信息缺乏有效的保障机制,造成银行公司信息对股东和利益相关者不透明;同时,对于银行的消极披露或隐瞒披露缺乏有效的监督制约机制,难以做到全面、准确、及时地将公司信息送达所有相关者（二）银行经营状况差异（盈利性、