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工程审计管理规定 目的 规范工程审计流程，有效控制工程建设成本，维护公司利益。 范围 适用于公司维修改造及新建扩建工程项目的审计。 定义 标底编制：根据图纸和相关技术等要求对项目开工前的预算进行的独立检查和核算。 过程审计：即全过程跟踪审计，指审计机构对基建项目从前期、实施到竣工结算的各阶段、各环节的工程造价进行全面、全过程监督和控制。 结算审计：根据图纸和相关技术等要求、以及项目施工阶段过程中的变更和签证，结合项目预算，对最终项目决算进行的独立检查和核算。 审计归口管理部门：负责与审计单位联系、安排审计工作的部门。 新建扩建项目：指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单项工程所组成，经济上统一核算，行政上统一管理，以形成固定资产为特定目标，严格按基建程序实施的工程。 维修改造项目：指对现有的项目进行维修、改、扩等的分部或分项工程，不具备独立设计文件，不能独立发挥生产和使用功能的工程。 规范性引用文件 项目管理规定 STP-Finance-P03 招标比价管理规定 STP-Purchase-P03 设备设施采购过程控制程序STP-P-33 奖励和处罚规定 STP-HR-S04 职责 项目管理部门负责提供审计所需的签证资料及过程文件。 内控部是公司维修改造及新建扩建项目的审计归口管理部门。 采购部门负责与施工方针对审计结果的协商谈判a) 项目施工范围及要求 b) 施工图 c) 工程量清单 6.1.2.2内控部在收到完整的资料后，应在7个工作日内完成预算标底标制。 6.1.3 根据预算标底结果，设定投标最高限价,各投标单位的报价不得高于最高限价,高于最高限价视为废标,中标单位承担外部审计标底编制费(最高限价的0.38%，招标负责人在招标文件中注明该费用包含在合同总价中,由我司统一和审计公司结算,采购给施工单位申请付款时将此笔费用扣除)。 6.1.4 标底编制的项目可签订固定单价暂定总价合同，结算时针对工程量清单进行结算审计。 6. 2 过程审计 6.2.1 隐蔽工程由施工单位自检后，填写《隐蔽工程验收单》通知我司现场负责人检查验收，现场负责人接到通知后小时内应到现场检验，认可签证后，方可进行下一工序施工。 6.2.2 主材到场由施工单位通知我司现场负责人检查验收签字后再进行施工。 6.2.3 合同价在RMB300万以上的项目，需安排审计公司审计人员驻场进行过程审计。费用按《江苏省建设工程造价咨询服务收费管理办法》的规定确定。 6.3 结算审计 6.3.1 金额RMB2万以下的零星项目可签订年度框架合同，进行结算审计，可季度集中送审。 6.3.2 施工合同金额在RMB2万以上的项目，可每月20日集中送审。 6.3.3 审计所需资料 a) 合同或协议 b) 招投标文件，招标答疑 c) 设计变更、工程变更签证原件（所有现场签证单须有经办人、项目主管人签字） d) 工程决算书 e) 工程竣工图纸 f) 竣工验收报告 g) 隐蔽工程验收单 h) 其它与工程有关竣工资料 6.3.4 公司项目负责人负责收集项目资料并保证资料的真实、完整，填写“工程审计申请表”， 将送审资料移交到内控部，由内控部对送审资料进行审核，资料齐全无误后及时组织、安排 审计的实施。 6.3.5 内控部在收到完整的送审资料后，应在一个月内完成审计工作。 6.3.6 内控部收到审计公司审计结果后，通知采购负责人与施工单位进行商谈，确定最终结算价，并在审计公司出具的结算审定单上盖章签字，作为结算付款依据（工程结算审定单需有审计公司、施工单位及我司三方的签字盖章方为有效）。 6.3.7 进行结算审计的项目，其合同总价的至少20%款项，应在结算审计结束后方可支付。 对施工单位审计方面的约束条款应在合同中列明。 6.3.8 审计费用为核减额的5%。核减额在5%以内，审计费用由我司承担，核减额在5%-8%以内，审计费用双方各承担一半，核减额在8%-10%以内，施工单位承担80%，核减额在10%以上，审计费全部由施工单位承担。上述内容可在施工合同中明确。 6.4违规处理 6.4.1如果施工单位送审金额的核减比例超过20%，取消其三年内承接公司内各种工程的资格。 6.4.2如果项目负责人故意批准不真实、不完整的项目资料，则按照《奖励和处罚规定》处理。 6.5 符合要求的审计单位至少两家。 附录与记录 工程审计申请表