2015年金蝶K3科新目体系培训教程.docxVIP

2015年新科目体系核算培训教程（金蝶K3系统）曾祥华4、登录4.1组织2015年新账套在组织机构为02下，录入02，回车，选择公司账套，录入用户名，密码，登录。如属第一次登录，请及时修改密码。1、凭证相关1.1部门辅助核算除“主营业务成本、销售费用、管理费用”及“其他应收、其他应付”5个科目以外的【部门】辅助项，都记入【BJ000 北京】；但“其他应收或其他应付”下的子公司（如其他应收-沈阳）也记入【BJ000 北京】。1.2现金流量现有K3系统没有现金流量功能，采取了变通方法，将现金流量作为辅助核算项目处理，在制单时，涉及“1001现金、1002银行存款、1012其他货币资金”三个会计科目时，必须录入“现金流量”的辅助核算，按对方科目性质正确选择。1.3凭证录入 相关设置 设置好相关选项，能大大提高工作效率，减少出错率，养成良好的工作习惯。具体如下图：1.4功能快捷键的运用在金蝶中，万能功能快捷键F7、F8、F9：具体如下图：部分效果如下：1.5摘要1.5.1摘要的要求摘要要求：简洁、明了、清晰，有“主+谓+宾”；1.5.2摘要栏的设置：1.6模式凭证，也叫模板凭证，操作如下：1.7同一大区下的不同母公司分开核算：在2015年的核算中，必须严格按注册分公司的名称进行核算，例如注册成“天津商务**分公司”的，就在天津账套中核算，注册在“（北京）**分公司”的，就在（北京）中核算可能付款报告要先做一个处理，把同一个母公司做一下排序、汇总，方便大家入账，减少出错2、相关科目变化2.1所有末级科目都必须录入【成本中心】的“部门”辅助项；含义为这个科目数据的责任部门或承担部门；2.2部分往来、税金、成本费用类科目有【预算号】辅助项，这些预算科目大部分与会计科目相同，少部分可能区分得更细，具体参照《预算管理表》。2.3应交税金将“应交税费-应交增值税”区分为“应交税费-应交增值税（一般纳税人）”、“应交税费-应交增值税（小规模纳税人）”2种，前项核算一般纳税人的应缴增值税税金，后者专门用于归集小规模纳税人的分公司核算，请根据相关会计主体业务实质进行正确选择；2.4主营业务收入简化为“咨询服务费收入”、“中介服务费收入”2个二级科目，不再按税率区分。2.5办公费用在成本、费用下的二级科目“办公费用”，拆分4个三级科目，“办公用品”主要核算有形的物品类，包含原IT耗材科目；“办公费”核算无形的费用，如复印费、影像费、打印费、证照费等；“饮用水”专用于办公人员饮用水，包含桶装水、瓶装水；“办公家具”主要核算未列入固定资产的小件家具，如十几元的小塑料椅。2.6宣传费将原“推荐会、商超费“合并入宣传费。2.7保洁费包含绿化费，专用于核算环境改善类项目。2.8成本费用类科目类别将“主营业务成本、期间费用”共201个科目分别人员类、办公类、物业类、服务类、交通车辆类、差旅类、招待类、杂税类8大类，请按经济事项性质选择。3、报表及其他注意事项：3.1、调整或冲销错误凭证，只能在原分录上做红字（相反方向），不能随意放借贷方向。例如收入的归属录错了，原分录：借：应收账款【客户-结算中心】 贷：主营业务收入-咨询业务收入【成本中心-金地中心】后检查时，发现收入应归属【朝阳SOHO】,调整分录为：贷：主营业务收入-咨询业务收入【成本中心-金地中心】 红字贷：主营业务收入-咨询业务收入【成本中心-朝阳SOHO】 蓝字3.2如果查询某个成本中心所有发生额，步骤如下：3.2.1核算项目明细表，主控台-总账-财务报表-核算项目明细表3.2.2显示项目选择3.2.3注意过滤条件，再保存成常用方案，以后可以直接调用，很方便如果想查询某个项目所有数据（如某成本中心的资产、负债、损益），可通过《核算项目汇总账》和《核算项目汇总表》实现。3.3核算项目汇总账3.3.1路径如图3.3.2过滤条件3.3.3过滤结果单击可以查询明细账。3.4核算项目汇总表3.4.1打开路径：3.4.2过滤过程3.4.3查询结果*注意：在过滤条件中，项目必须为所要查询的会计科目都共有的辅助项，否则查询失败。如下图：结果（失败）：