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中国二冶集团有限公司文件 二冶经字[2014]107号 ★ 集团公司关于开展2014年上半年 经济活动分析的通知 各单位： 为了全面总结分析2014年上半年各分（子）公司及所属一级项目部经营状况，提升经营质量，进一步加大经营管理力度，提高项目盈利水平，落实降本增效措施。根据集团公司安排，现要求各分（子）公司、项目部及相关部室在上半年经营基础上，认真做好2014年上半年经济活动分析，为两级公司经营决策提供真实准确的信息。具体安排如下： 一、集团所属分（子）公司经济活动分析 单位包括：一公司、二公司、三公司、机电公司、金结公司、钢构公司、管铁公司、筑炉公司、企业公司、设备物资租赁公司、装备制造公司、工程技术公司、恒信检测公司、海南公司、新疆分公司、呼市分公司、成套设备分公司、嘉渌置业公司、吉林蒙鑫及天津蒙鑫公司。 具体分析内容： 1、各公司上半年预算指标完成情况列表分析，与去年同期对比分析。未按半年时间进度完成预算指标的分子公司应重点分析未完成指标原因。 2014年上半年公司主要经营指标完成情况统计表 指标名称 年预算指标 2014年上半年完成 完成占年预算百分比% 2013年上半年完成 与上年同期对比增减% 新签合同额（万元） 营业收入（万元） 在岗职工人均收入（元/人.年） 成本降低率（%） 利润总额（万元） 管理费用（万元） 应收帐款余额（万元） 存货余额（万元） 上缴资金（万元） 资产负债率（%） 已完工程拖欠款清欠额（万元） 2、项目成本分析。要求各单位分四类：包钢在建、包钢已完未结、自营在建、自营已完未结，按附表《项目经营情况统计表》中要求分别进行项目成本分析。结合建造合同毛利率实际变动情况，具体分析人工费、材料费、工程分包费、机械使用费、其他直接费及间接费超降原因。对于有分摊费用的项目在去除分摊费用后，再分析项目预计毛利率。公司要求各单位认真组织召开上半年成本分析会，对于降成本效果显著的项目认真总结经验，对于成本亏损及潜亏项目找出项目管理的薄弱点，制定可行的成本控制措施。 3、财务状况分析。包括：资金收支、内部贷款、管理费支出情况分析；预付账款、存货（各单位已完项目要求重点分析）、应收账款、应付帐款、其他应收款等债权债务情况分析。 4、预结算及竣工结算情况。分（子）公司所参与的各在建工程合同值、预结算及在手结转工作量分析。已完工未竣工结算项目结算进展情况分析。 5、工程、劳务分包招标及分包结算付款情况分析。重点要求各项目做对业主结算及对分包结算两算对比分析。 6、材料物资招标、采购及供应情况。要求各项目做材料实际采购价与预算价对比分析，做材料实际采购量与预算量对比分析。 7、人力资源使用情况。各项目上半年工资审批、发放情况分析。 8、市场营销情况。在手任务落实情况，重点目标项目跟踪情况。 9、查找经营管理中存在的问题，制定可行的管理措施。 二、集团公司直属项目部经济活动分析 单位包括：校园南路一期、二期工程项目、包头北梁北一区工程项目、包头和悦大厦工程项目、石家庄城市建设工程项目、金融文化中心工程项目、赤峰永业工程项目、天津忠旺铝业项目、青海五彩碱业项目、白云包钢选矿项目、包铝改造及鄂尔多斯新兴重工项目。 分析内容： 1、项目预算指标完成情况列表分析。 2014年上半年项目主要预算指标完成情况统计表 指标名称 总预算 年预算指标 2014年上半年完成 上半年完成占年预算百分比% 开工累计完成 累计完成占总预算% 利润总额（万元） 营业收入（万元） 在岗职工人均收入（元/人.年） 成本降低率（%） 间接费用（万元） 应收帐款余额（万元） 存货余额（万元） 上缴资金（万元） 资产总额（万元） 2、项目成本分析 要求按附表《项目经营情况统计表》中内容，进行项目成本分析。结合建造合同毛利率实际变动情况，具体分析人工费、材料费、工程分包费、机械使用费、其他直接费、间接费超降原因。有专业单位参与施工的直属项目，要求项目部要认真组织各参战专业单位，详细进行各专业成本分析。上报直属项目成本分析时，需要汇总各专业成本分析。对于亏损及潜亏项目需要找出项目管理的薄弱点，制定可行的成本降低措施。 3、项目预结算情况。合同值、预结算及结转量情况分析。 4、项目工程分包、劳务分包结算及付款情况。要求做对业主的结算及对分包的结算两算对比分析。 5、项目材料招标、采购供应情况。要求做材料实际采购价与预算价对比分析。做材料实际采购量与预算量对比分析。 6、项目财务状况。包括：资金收