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第十章 信贷统计分析和档案管理 信贷统计分析和档案管理是两项十分重要的基础性工作，既是银行信贷工作状况的反映，也是银行信贷管理水平的反映，同时还是信贷风险控制的一个不可或缺的环节。信贷统计分析和档案管理的共同要求就是真实、准确、完整、及时。 第一节 信贷统计分析 一、信贷资产质量统计的意义和原则 信贷资产质量统计对于信贷管理工作的开展起着重要的作用，表现在两个方面。一是它能反映信贷质量的全貌，尤其是以数据为主的统计，使有关领导对信贷业务的状况做到心中有数，有时用大段文字说不清的情况，用几个统计数据或一张统计表格就能使人一目了然，从而成为决策的依据。二是它能发现信贷管理工作的问题，特别是整体性的问题，有时我们能感觉到业务中有偏差，但却不知问题在什么地方，通过统计分析就能发现问题并加以解决。如果把信贷管理工作看作是一架航行中飞机的话，那么统计数据就是飞机上的仪表，机长必须时时注意到仪表的反映，才能使飞机安全顺利的抵达目的地。 信贷资产质量的统计，要做到以下原则： 全面性：即统计资料必须全面地反映出全行信贷资产质量的全貌，特别是体现某些重要环节上的数据，更不能缺漏。 及时性：经济形势和金融行情变化很快，作为决策依据的统计数据有很强的时效性，因此统计工作必须迅速及时，为此在实际中对统计报表和统计报告通常都规定了完成的期限。 准确性：只有准确的数据才能反映出信贷资产质量的真实情况，才能进行正确地分析，得出正确的结论并作出正确的决策。在工作中不得拍脑袋想当然，对数据不扩大不缩小。准确性还要求做到真实，就是对资产质量的统计必须实事求是，好与坏都客观地加以反映，对实情不虚报不瞒报。 统一性：是指对信贷资产质量统计的范围、指标、口径、方法、时间等，都应该按统一规定，不能各行其事或变化无常，否则造成数据衔接不上而无法利用。 必威体育官网网址性：统计数据通常是信贷资产质量的综合反映，在激烈的市场竞争中，如果丢失或泄漏，就会给银行造成不可预料的损失。 二、信贷资产质量统计的资料来源 （一）会计数据 会计数据具有真实、准确、及时的特点。真实是指信贷业务中发生的每一笔资金的运动，都必须有会计记录才能办理，数据反映了业务情况。准确是指由于复式记帐原理，会计数据出现差错的可能性较小。及时是指会计数据每日一结，定期出报表，可为统计工作所充分利用。 （二）业务文件 即在信贷业务中形成的各种文件、如具有法律效力的借贷合同、担保书、抵押文件、公证书、补充协议、展期协议、修改协议，以及只有一般约束力的备忘录、意向书、会谈纪要、草签协议等。文件是对业务活动结果的记载，也是进一步开展业务的根据，许多统计数据可从中获得。特别是正式文件的内容，是对信贷业务的重要反映。 （三）信贷台帐 信贷台帐是基于信贷业务的基本要素而设立的，它包括贷款的期限、利率、担保人、借款人所处行业、企业的性质等等，它是对会计数据的补充，能比较全面地反映借款人各方面的情况，许多统计表数据来源于信贷台帐。 三、信贷资产质量统计的表现形式 最主要和最基本的是统计表，同时辅以文字说明和图文表示等。 统计表是指根据统计目的、按一定规格设计并填有统计指标和数字的报表。运用统计表的好处在于： （一）使涉及信贷资产质量方面的各种资料条理化，能清楚地反映出信贷资产质量的各种情况以及与其他各有关方面的内在联系。 （二）以统计报表表达的统计结果，条理清晰、简洁明了，有时用大段文字叙述不清的问题，用一张报表就能解决。 （三）报表中的数据具有连续性，不仅利于检查数据的正确与否，还便于对数据进行分析和研究。 （四）统计报表的格式、指标、口径等都具有规范性，便于保存管理和利用。 四、信贷资产质量统计的内容 非现场管理作为信贷风险管理的主要手段，是信贷管理工作的重要组成部分，全面准确的各类统计报表是非现场管理的强有力地支撑，通过一系列统计数据的分析比较，可以判断信贷资产质量的情况、主要存在的问题以及风险所在，所以信贷资产质量统计报表应该全方位的反映信贷所涉及到的内容，总行最近开发的信贷管理系统，设计了99张统计表，其中涉及信贷管理的就有76张之多，这些报表全面反映了我行信贷资产质量的情况，将极大地提高信贷管理工作的效率，提升总行及各分支行的信贷管理工作水平。 信贷资产质量统计报表主要涉及以下几个方面： （一）信贷业务结构统计 1、行业统计 这类报表是将我行的信贷资产按照行业加以统计汇总，从而反映我行信贷资产所面临的行业风险。按照现在比较通用的行业划分，大致可划分成100多个行业类别，如农业、制造业、建筑业、金融保险业、旅游业、餐饮业等等，制造业中又可细分为食品、纺织、电子、烟草、家