(项目部资金管理.docVIP

工 程 项 目 财 务 管 理 办 法 加强、规范财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在管理和提高经济效益中作用，根据《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定，结合实际情况，制定本财务管理办法。 会计和出纳的职责 会计的职责： （1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定，组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （3）工程计量，准确核算各项、应拔工程款、以及各施工的计价工作。 （4）与、材料紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 （5）按照稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露机密。 （7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。 （8）完成领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。 （4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5）配合会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 第二条财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、财务部直接对项目经理负责。 第三条财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，上报项目经理。 3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。 4、正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位专用章或财务用章。 5、反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。 6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销。 9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向公司设备物资部打正式的申请，经公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。 10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，列为间接费用。 11、出租车车票，视具体情况报销。 13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。 14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。 15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。 17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。 18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。 第四条 备用金及借款程序管理 1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。 2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。 3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。