(集团关联客户授信业务中的风险防范与管理.docVIP

集团客户授信业务中的风险管理与防范 姓名：赵兴岩 单位：华夏银行沈阳分行风险管理部 邮编：110002 随着经济快速发展和投资主体多元化，一些跨地区、跨行业的集团性公司得到了迅速发展，规模庞大、发展快速的集团客户成为了各家银行重点拓展的客户群体。集团客户在给银行带来较大利益的同时，也隐藏着巨大风险。一些集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保，导致集团客户信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、多发性、严重性。近年蓝田、三九、托普、农凯、德隆等事件相继爆发，涉及金额巨大，债权银行众多，在金融界引起巨大震动。虽然银监会于2003年8月27日发布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，诣在加强对集团客户授信业务的风险管理，防范集团客户授信风险。但从总体看，我国商业银行对集团客户的授信管理仍然没有到位，缺乏一整套有针对性的管理制度和操作规范，集团客户授信管理和风险控制面临着巨大挑战。 一、集团客户自身客观存在的风险 　（一）法律性质不明确。我国对集团客户的界定，多依据国务院及各部委颁布的法规和部门规章，零散且可操作性不强。而在目前现实情况中集团客户的表现形式各异，关联关系异常复杂多样，有些集团客户在法律上不存在关联关系，但其通过关键管理人员或密切家庭成员直接控制或间接控制组成集团关联企业。立法的滞后导致银行对集团客户的法律性质和运作方式认识不清，对集团内部法律关系无法准确识别，很难在短时间内对其组织结构和经营状况做出准确评价。 （二）注册资金不实。集团客户中存在大量虚假出资行为。重复验资、先出资后抽逃、注册资本不到位等现象严重。 （三）财务状况不实。主要表现为：编制合并报表未剔除关联企业之间的投资、应收应付款项，夸大了承贷主体的资产、销售收入和利润；母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等，形成财务泡沫。一些集团客户为包装上市，往往通过关联交易随意调整集团内各企业的资产负债结构，使银行很难准确掌握客户的真实负债以及财务效益情况。 （四）盲目投资和过度举债。有些集团客户为追求规模效应，往往利用其控股地位随意调动集团成员企业资金，并利用集团规模优势取得大量银行贷款，过度负债，盲目投资，涉足不熟悉的行业，造成系统性财务危机。 二、集团客户授信管理存在的问题 （一）银行经营理念存在偏差。一是对集团客户认识存在误区。易受虚假报表或合并报表资产规模的迷惑，忽视集团客户本身固有的风险，对集团客户经营风险、系统性风险、信用风险、法律风险认识不足，把握不准，迷信集团客户规模。二是过度竞争，放宽贷款条件。实践中常见的是如果一家银行向集团公司授信采取信用方式，就会迫使其他银行降低门槛，放宽贷款条件，发放信用贷款。三是对集团客户授信业务的特殊性关注不够，对其出现的新特点、新问题研究不足，对集团客户授信管理粗放，针对性不强。贷款审查往往局限于对承贷主体单笔业务的审查，用单一客户的管理方式管理集团客户，忽视对集团客户整体风险控制。 （二）信息不对称。一是集团客户往往对内部企业资金统一调度，一些紧密型集团客户采取统贷统还模式进行融资，给银行贷后管理造成困难。一些集团客户成立了财务公司或内部资金结算中心，统一调度集团内企业资金，当贷款进入集团内部后，银行很难对贷款的实际使用情况和资金流向进行跟踪。二是集团客户关联交易的复杂性和隐蔽性造成银企信息的严重不对称，银行事前很难掌握和监控关联交易的具体信息，贷后管理基本失控。三是集团各成员企业利用银企之间、各家银行之间的信息不对称，进行多头开户和交叉贷款，造成多头授信，过度授信。使得银行很难从总体上把握整个集团的真实负债，难以控制信用投放总量。 （三）关联企业互保，担保流于形式。集团客户一般信用需求量大，很难提供足够的资产抵押。在这种情况下，集团成员企业之间互保现象十分普遍，一旦整个集团发生信贷风险，保证人根本没有代偿能力。因此，集团客户如何落实好担保条件，是当前信贷管理中的一个难点。 （四）缺乏有效的风险预警和退出机制。一是对影响集团客户偿债能力的重大事件不敏感，缺乏预见性和前瞻性。二是发生风险后已经无法退出，缺乏有效的退出机制。 三、集团客户授信风险防范 （一）集团客户授信坚持“统一指导、区别对待、分级管理”的原则。集团客户风险控制是一个非常复杂的课题，由于其在法律性质和运作规律等方面的特殊性，在集团客户授信业务中必须坚持“统一指导、区别对待、分级管理”的原则。统一指导就是商业银行总行要统一制定对集团客户授信管理办法，明确集团客户授信对象的范围、授信审批和授信管理体系，并对全行集团客户授信管理情况和风险情况实施监控；区别对待是指对单一集团客户实行集中授信管理，对一般关联客户的单个企业实行分别授信，统一管理；分级管理指总行要对