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银行资产负债管理分析 专 业： 商务金融 班 级： 金融1202s 姓 名： 姬万友 学 号： 2012030403058 2013年6月1日 引言 资产负债表是反映企业（银行）某一特定日期财务状况的会计报表，它表明了企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源，所承担的现有债务和所有者对净资产的要求权。 商业银行的经营管理遵循着流动性原则、安全性原则和收益性原则这三大原则。本文从国有银行、股份制商业银行和城市商业银行中各选出一家代表银行，通过对其资产负债结构分析对三家银行的效益性、流动性、安全性进行简单评估，通过评估来了解银行当前经营状态的好坏。 一、资产流动性比率资产流动性比率是商业银行进行风险等级评定的重要组成部分反映商业银行资产流动性强弱的指标，对监督和评价商业银行的资产流动状况，考核银行是否具备足够的资金储备以防范市场风险具有重要意义。在监管范围(流动性比率≥25%)内,该比率越高,表明资产的流动性越好,运用资产的效率就越高资产流动性比率=流动性资产/流动性负债 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 流动资产 418,046,200 344,177,700 263,646,200 流动负债 1,579,479,000 1,407,831,800 1,236,812,200 流动性比率（%） 26.47 24.45 21.32 招商银行资产流动性比率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 流动资产 72,227,300 64,192,900 55,497,400 流动负债 310,330,300 256,801,200 220,093,600 流动性比率（%） 23.27 25 25.22 北京银行资产流动性比率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 流动资产 32,358,714 25,640,198 21,145,144 流动负债 102,507,046 88,236,569 67,268,721 流动性比率（%） 31.57 29.06 31.43 由以上三家银行资产流动性比率分析得出，三家银行近三年资产流动性比率比较高，说明三家银行资产流动性好,运用资产的效率高随时满足客户偿付现金的能力和重要厂商获得贷款要求的能力。 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 1,641,375,800 1,451,904,500 1,263,696,500 资产总额 1,754,221,700 1,547,686,800 1,345,862,200 资产负债率（%） 93.57 93.81 93.9 招商银行资产负债率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 320771200 262996100 226850100 资产总额 340821900 279497100 240250700 资产负债率（%） 94.12 94.1 94.42 北京银行资产负债率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 10482782169064362 资产总额 11199689373321050 资产负债率（%） 93.6 94.73 94.2 银行业是比较特殊的行业，根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。而我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 长期负债 58,095,900 39,930,100 26,884,300 所有者权益 112,845,900 95,782,300 82,165,700 负债经营率（%） 30.59 33.56 30．56 招商银行负债经营率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 长期负债 10,440,900 6,194,900 6,756,500 所有者权益 20,050,700 16,501,000 13,400,600 负债经营率（%） 32.07 37．542 40.38 北京银行负债经营率： 日期 2012-12-31 2011-12-