(案例分析10.docVIP

社）取款，经核对发现四笔存款均是柜员张超经手，并已办理提前支取。潞城联社随即安排专人对世纪分社张超经办的业务进行核查。11月26日凌晨，张超离家出逃。11月26日，吴旭丽再次到世纪分社取款，又发现金额为104万元的存单也被提前挂失支取。潞城联社当即向潞城公安局报案，涉案金额317万元。案发后，潞城联社认真组织人员对世纪分社业务进行排查，发现漫流河信用社原主任桑保红存在私自账外吸收储户存款问题， 11月26日，潞城联社将桑保红移送潞城公安局。 经公安部门侦查，2008年6月至2009年11月，杜志刚、杨勤宁、徐青山、申红斌（杜、杨、申3人为潞城市无业人员，徐是潞城市史回乡朱家川村党支部书记、村主任）等社会不法分子以高息为诱饵，招揽异地储户，将大额资金存入世纪分社和漫流河信用社，并与张超、桑保红合谋挪用储户资金。并查实桑保红2004年以前就有作案嫌疑，而张超进来与社会人员交往频繁，生活阔绰，出手大方。作案手段主要有两种，一是违规办理挂失，提前支取储户存款；二是直接支取不设密码的储户存款；三是违规取走空白储蓄存单并加盖公章；四是伪造客户身份证明。 案件形成的原因 （一）流程控制存在缺陷。一是存款环节。综合业务系统存单“补打”功能失控，员工柜台办理本人业务缺乏强制性限制。如世纪分社张超盗支储户存款时，多次在柜台先行办理小额存款，只打印存款底单入账，不打印存单联，遇有客户办理大额存款时，将空白存单联借机“套打”交于客户，抽出正常的大额存单办理提前支取。二是挂失环节。特别是对大额存单挂失授权，综合业务系统控制程序存在缺陷，无授权柜员也可直接办理。对密码挂失和他人代办挂失，流程也没有严格控制。三是解挂环节。名义上实行授权操作，但事实上没有授权也能办理。如世纪分社张超，前面办理了存单挂失，后面就可以办理解挂，不受任何限制就可顺利盗支现金。四是取款环节。在业务系统中，对个别储户不设置存折密码、员工无折取款行为没有相应防控措施。 （二）业务操作严重违规。一是重要凭证管理混乱。漫流河信用社桑保红，从前台柜员处轻易取走加盖了储蓄专用章的空白存单7张，非法吸收账外存款670万元。二是账务管理不善。如世纪分社张超，多次“套打”存单，盗支储户存款1415万元，账实严重不符，但信用社无人过问，造成重大资金损失。三是违规挂失、提前支取。按规定，大额存单（折）挂失，储户需持本人有效身份证件至柜台办理。但世纪分社张超，使用伪造户籍证明盗支储户存款5笔、金额420万元；没有任何身份证件的情况下，盗支储户存款1笔，金额35万元。 （三）内部监督流于形式。一是岗位监督不到位。潞城联社对基层信用社的大额资金交易实行异地授权，授权人看不到柜员输入的详细信息，无法审核业务的真实性和合规性；信用社坐班主任授权不到位，许多业务应授权而不进行授权办理，同时对授权的业务缺乏监督。浚县联社在实际业务操作中，授权人员不审核业务的真实性与合规性，授权严重流于形式。三是基层社主任权力过大。如漫流河信用社桑保红，柜员岗位由其调配，员工工资、奖金、福利由其控制，各项检查由其落实，关键业务由其授权，日常工作完全一个人说了算，上级联社缺乏对其有效的监督制约。 （四）案件防控措施执行不力。一是潞城联社领导班子风险意识和管理能力薄弱。对监管部门、上级行业管理部门案防工作要求传达部署不到位，案防工作缺乏有效措施，风险排查不到位，员工违规操作普遍，制度执行力差。二是“四项制度”执行不力。1999年12月至2008年12月，桑保红担任漫流河信用社主任长达9年，监管部门多次提出对其交流，但潞城联社直至2009年1月才对其进行异地交流。2006年以来，张超一直从事储蓄工作，世纪分社始终未对其执行轮岗和强制休假。三是“九种人”排查不彻底。据查，漫流河信用社桑保红2004年以前就有作案嫌疑。世纪分社张超近来与社会人员交往频繁，生活阔卓、出手大方，但潞城联社却未高度重视，最终酿成大案。 三、有关工作要求 （一）切实加强案件防控治理工作。要认真落实《农村中小金额机构案件防控治理2009-2011年案件防控治理工作规划》，结合实际和案件特点，进一步确定针对性的案防措施，构建制度流程体系和内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，有效控制新案、同质同类案件和大要案的发生。 （二）完善制度程序，提高内控执行力。一是针对制度和业务操作存在的突出问题，根据业务发展变化和制度执行的实际效果，做好相关制度、流程的后评价工作，及时补充、修改和完善，增强制度流程的科学性、针对性和有效性。二是坚决杜绝有章不循、违规操作行为，确保各项规章制度的贯彻执行。要抓住案件防控治理关键环节，严格金库尾箱、重要空白凭证、账户账务、内外对账、印证押卡等管理，实现流程制约，岗位有效分离。要认真落实“四项制度”，对个别由于工作原因确实无法交流、