#第十六讲 国际保理(一).pptVIP

国际结算 第十三讲　国际保理（ INTERNATIONAL FACTORING ） 国际保理 １、为什么使用国际保理？ ２、保理的含义 ３、国际保理的法律依据 ４、国际保理的当事人 ５、国际保理标准流程 ６、国际保理的分类 ７、国际保理的益处 ８、国际保理的一般问题 一、为什么使用国际保理？ 国际贸易买方市场逐渐形成 对进口商不利的结算方式—信用证—比例逐年下降 赊销盛行 高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大 信用证 信用证主要弱点有： （1）由于信用证结算方式是一种纯粹的“单据买卖”行为，只要“单证相符”，开证银行就一定要付款，进口商也一定要“付款赎单”。因而，进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据，可是，并不一定能得到与单据条款完全相符的货物； （2）信用证业务中，有可能存在欺诈。无良商人利用信用证的上述特点，进行不法活动。如，提供无货单据、假冒单据等； （3）出口商在履行信用证条款时，由于种种原因，造成“单证不符”，导致开证行的拒付； （4）开证行和进口商可能无理拒付或无力支付； （5）开证行在开立信用证时，通常向进口商收取一定数目的押金，由于信用证结算的周期较长，该资金被银行占用； （6）信用证的手续过繁、费用过高； （7）开证行可能在信用证中列出一些“软条款”，使信用证失去了其“保证付款”的功能等等。虽然信用证结算有以上不足之处，但是，由于信用证结算方式，“银行承担了第一性的付款责任”，实际上，已经成为现代国际结算影响最大、应用最广的结汇方式 二、保理的含义 保理意指一项契约，据此，供应商可能或将要向一家保理商转让应收账款，不论其目的是否为了获得融资，至少需要满足以下职能之一： 　—账款分户账管理 　—账款催收 　—坏账担保 　　　　　　——国际保理商联合会FCI 　　　　　　　《国际保理通则》 国际统一私法协会的定义 系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： —贸易融资 　　—销售分户账管理 　 —应收帐款的催收 　 　—信用风险控制与坏账担保 　　　　　　　　　——《国际保理公约》 应收账款的催收 保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。 销售分户账管理 保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。 信用风险控制与坏账担保 保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100％的坏账担保。 贸易融资 保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助专访解决流动资金短缺的问题 三、国际保理的法律依据 《国际保理公约》（UNIDROIT CONVENTION ON International Factoring) 　　　——国际统一私法协会，1995.5.1. 《国际保理通则》(General Rules for International Factoring) 　　　——Factor Chain International 国际保理商联合会FCI，1969 《国际贸易中应收款转让公约》 　　　——联合国贸易法委员会，2001.12 四、国际保理的当事人 供应商（supplier)：即出口商 债务人(debtor)：即进口商 出口保理商(export factor)：根据保理合约接受供应商转让应收账款的一方。是出口商所在国的保理商。 进口保理商(import factor)：接受出口保理商转让应收账款的一方。即进口商所在国的保理商。 五、国际保理标准流程 出口保理业务流程 进口保理业务流程 流程一 额度申请与核准 1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度 流程二 出单与融资 5.如果进口商同意购买出口商的商品或服务,出口商开始供货,并将附有转让条款的发票寄送进口商 6.出口商将发票副本交出口保理商 7.出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8.如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款 流程三 催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 （坏账担保：如果进口商在发票到期