第四部分申报表解析.ppt

稽核结果模块：海关缴款书接收结果 ：查询当期上传的海关完税凭证信息及结果 第三部 网报系统的操作流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 查询下载模块：申报管理：根据所属期可查询报表的申报状态及明细，打 印以及导出电子表格，未申报成功的报表可进行删除。 可查询信息：缴款查询、增值税发票认证结果查询、货物运输发票认证结果查询、模板下载 选择打钩，可以删除报表 第三部 网报系统的操作流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 打印报表：申报查询—选择打印报表—进行页面设置—打印 第三部 网报系统的操作流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 报表查询模块:模板下载：国税业务空表下载 第三部 网报系统的操作流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、纳税申报资料及纳税申报要求 二、一般纳税人增值税纳税申报表主要内容填报 第四部分 申报表解析 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、纳税申报资料及纳税申报要求 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点，金融业、房地产业、建筑安装业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，发布了2016年第13号、第27号及第30号公告。自2016年6月申报期起，中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照公告的规定进行增值税纳税申报。 第四部分 申报表解析 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 金融企业增值税申报表 01 房地产企业增值税申报表 02 建筑安装企业增值税申报表 03 生活服务业增值税申报表 04 第四部分 申报表解析 营 改增 主要行业 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、纳税申报表及其附列资料 （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》 （2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） （3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） （4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细） （5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） （6） 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） （7）《固定资产进项税额抵扣情况表》 （8）《本期抵扣进项税额结构明细表》 （9）《增值税减免税申报明细表》 （10）《营改增税负分析测算明细表》 第四部分 申报表解析 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、一般纳税人增值税纳税申报表主要内容填报 网报填表顺序：附表二?本期抵扣进项税额结构明细表?固定资产抵扣明细表?附表一?主表 ? （附表三） ?（附表四）?（附表五）?（增值税减免申报明细表） ?（营改增税负分析测算明细表） 注：括号内的表当期有业务才涉及填写申报，否则