裕豐集团费用报销制度及流程.docVIP

一、主题内容及适用范围： 1-1、为了加强集团各成员公司内部管理，规范集团各成员公司财务结算流程,合理控制费用支出,提高财务基础管理水平，特制定本办法。 1-2、本办法属于集团强制执行文件。 二、管理职能： 2-1、【集团财务部】是制定财务结算管理办法、控制流程和业务经办机构。 2-2、【集团财务部部门】是开展具体业务的部门，必须严格按照财务费用报销支付流程开展相关业务。 三、报销制度（试运行）： 3-1、借支流程： 3-1-1、借款人按规定填写《借款单》（附件1），注明借款人姓名、部门、借款事由、借款人银行卡卡号、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），原则上各项借款均采取网上银行支付。 3-1-2、 出差人员凭审批后的《出差任务申请单》（附件2）按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 3-1-3、 其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时销帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。备用金在年度终了必须结清。 3-1-4、 费用性借款实行前清后借原则，如前次借款未能结清，不予办理新借款，如遇到特殊情况需要借款时，经办人必须说明前次借款未清理由和清理期限，经部门及分管领导审批后方可执行。 3-1-5、借款销帐时应填写《差旅费报销单》（附件3）或《费用报销单》（附件4）据实报销，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。 3-1-6、普通员工由总经理签字，总经理及特殊情况借款由董事长签字。 3-2、 日常费用报销流程： 3-2-1、费用报销的一般流程 3-2-1-1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费（填写招待费申请单）、车辆费、辅料等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 超预算由部分由董事长签字。备品备件、辅料由集团指定供应商采购，采购前需写采购申请单，由部门领导签字后方可采购，采购支付款在2000元以上由董事长签字后方可支付。 3-2-1-2、报销人必须取得相应的合法票据，合法票据需要粘贴在原始凭证《粘贴单》（附件5）上，注明数量和金额。如果是实物资产采购，如移动硬盘等低值易耗品，则需要办理验收手续，在资产管理员处登记台账。 3-2-1-3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，由总经理签字审批后方可支付。 3-2-2、差旅费报销流程 3-2-2-1、费用标准: 职务 住宿费 膳食费 交通费 非特区 特区 非特区 飞机 火车 汽车 总经理级 200元/天 300元/天 40元/天 经济舱 软卧（D车一等座/高铁二等座 ） 计程车 经理级 150元/天 200元/天 40元/天 视情况 硬卧（D车二等座） 计程车 一般职员 110元/天 150元/天 40元/天 硬卧（D车二等座） 视情况 特区指深圳、上海、北京、广州等地。自驾车出差油费、过路费按实凭发票报销。 3-2-2-2、出差途中不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超出时间视同旷工处理。 3-2-2-3、出差补助按照途中实际天数结算，算头不算尾。出差路线一般应选择最短且最方便的线路，合理统筹安排出差事项，应尽量减少出差所用时间，节省一切不必要的开支。 3-2-2-4、交通费、住宿费严格执行集团财务部规定的费用标准，超标自付，低于标准按实际金额报销。 3-2-2-5、日常接待客户和出差期间发生的业务招待费，应先向上级领导请示，征得同意后本着节俭的原则执行。未经上级领导同意的业务招待费用一律不予报销。 3-2-2-6、凡参加各类商务会议，根据会议通知已交纳会务费的，在会议期间不享受膳食补助；仅享受往返途中膳食补助。 3-2-2-7、凡参加厂方组织的各类培训活动，根据会议通知需交纳培训费及资料费的，经集团各成员公司总经理核准后凭票据实报销，培训期间未享受膳食补助的方可享受膳食补助。 3-2-2-8、员工差旅费应据实提交正规发票办理报销，如发现有虚报不实之事，本次不予报销，并视情节轻重酌予惩处。 3-2-3、办公用品、低值易耗品等报销流程： 3-2-3-1、此类费用由综合管理部统一网上采购（礼品类由综合管理部统一管理），集中购置，开具增值税专票,并指定专人负责。 3-2-3-2、财务部按月根据综合管理部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 3-2-3-3、