《毕业论文张玉丽1.docVIP

论文题目：浅析农村信用社风险管理 学校名称： 呼和浩特市广播电视大学 指导教师： 冯哲芸 学生姓名： 张玉丽 学 号： 1015001200021 专 业： 金融 入学时间： 2010年3月 论文提纲 建立农村信用社风险管理的必要性经济新农村做出新的更大的贡献人力资源结构农村信用社风险彻底改变漠视和淡化风险的意识和行为从农村出发加强民主管理调整和优化人力资源结构建立现代的风险管理信息系统建立严格贷款审批制度，有效防范风险农村信用社风险管理农村在我国经济中占重要地位。只有农村信用社的健康稳定发展，才能为农提供所需的大量资金。因此研究如何使信用社高效工作成了一个关键问题。由于体制、环境等原因，农村信用社存在着较大的风险，这严重阻碍了其正常工作，因此有必要对其深入的研究，否则小则影响信用社的效益，大则影响整个农村。经济决定金融，农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，信用社的市场定位在农村，潜力在农村若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的新生力量，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。 　　我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一，而农村金融机构的主力军就是农村信用社，它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行。另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题。这些问题如果得不到及时解决，将严重影响农村信用社的生存与发展。帮助农村信用社早日摆脱困境，实现稳步健康发展。提供更好、更全面的服务，才能推动信合事业的发展，为建设富裕、开放、文明和谐的社会主义新农村做出新的更大的贡献。  二 农村信用社风险的表现形式 （一）操作风险 与信用风险、市场风险相比，操作风险因其内隐性和细节化，往往被认为简单而疏于管理。随着电子化的快速发展和新业务的不断出现，过去已使用的重要空白凭证都还是业务员手填写要素，现在系统上线，对2008年之前业务的真实性存在很大风险。比如说以前开户，手工填制姓名；存款金额，日期，到期日利息的计算，都是人工一手经办，而现在支取存款的也证明不了是否是当时的存款人，身份证号码在现在的系统里也都是乱码编号，支取人凭姓名与存款单上的票一致即便丢失票据也可以办理挂失，最终使不法份子钻了漏洞。规章制度和内控手段已不能适应业务发展的需要．加上农村信用社正处于体制改革期。员工思想裂变提速，职业道德风险不断加大，使得操作风险日益突出，内部案件频发。 （二）法人治理结构转型风险 农村信用社法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造而成．实行统一法人的县联社体制，仍沿袭的是农村信用社原有产权结构特征，主要是内部结构调整，而不是一种彻底的产权明晰重组过程，也不是一种把有农村信用社进一步推进规范化的合作制过程。现在社会，找关系找门路已是不得不走的一条快车道，这些年上上下下无不是有关系才有了这份工作的。人情大于制度，又怎么防范风险。因此．无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、法人治理结构制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作，制度设计风险也就隐现于此。 （三）流动性风险 受农村村级经济股份制改革、物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，农村信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。因为信用社已是通存通兑的金融机构，资金的流动性大范围广，稳定性差。促使员工不断的揽存款，从上级到下级，存款任务重于泰山的时候也就让没有能靠存款拿工资的员工压力大，渐渐形成了买储、与同行业竞争的趋势。相对缺乏低成本的、稳定的资金来源，目前农村信用社普遍感到头寸紧张，存贷比居高不下，流动性风险较为突出。从资产结构上来看，因政府财力不够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱．县村级网点贷款核销近7位数。资产质量仍不理想，信贷资产结构仍不合理。 （四）利益抉择风险 农村信用社经营中存在中央要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农村信用社自身要生存发展的多元目标．这些目标在实现过程中难以保持一致，造成农村信用社经营思维混乱和同行业竞争激烈。而其作为地方性金融机构，当地方政府干预与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，信用社的决策层就面临着利益抉择的风险。 三 农村信用社风险的成因分析 （一）内控制度难落实 内控制度难落实，导致了农村信用社经营方向、管理方法的错位．形成一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的