业务会计分录详释..docVIP

业务会计分录详释 大宗商品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购模块 DR：商品采购 CR：应付账款-应计负债 采购订单入库（检验） 库存模块 DR：库存商品 CR：商品采购 发票匹配接收 应付模块 DR：应付账款-应计负债 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性 贷项通知单记录各类折扣 应付模块 DR：应付账款-经营性 CR：商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税（17%） 付款-结清 -远期 应付模块 DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款 DR：应付账款-经营性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 固定资产采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库（检验） 发票匹配接收 应付模块 DR：固定资产-中转 CR：应付账款-投资性 付款-结清 -远期 应付模块 DR：应付账款-投资性 CR：现金/银行存款 DR：应付账款-投资性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 创建成批增加 成批增加固定资产 固定资产模块 DR：固定资产-（类别） CR：固定资产-中转 办公用品/低值易耗品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库（检验） 发票匹配接收 应付模块 DR：管理费用-办公用品 管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性 付款-结清 -远期 应付模块 DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款 DR：应付账款-投资性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 正常的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 订单发放 订单移库 订单发货确认 库存模块 DR：销售成本 CR：库存商品 导入生成应收发票 应收模块 DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） 直接结清的收款 应收模块 DR：银行存款/现金 CR：应收账款-外部公司 跨组织发运的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 (子公司) 订单发放 订单移库 （母公司所属的子公司库存组织） 订单发货确认 （母公司所属的子公司库存组织） 库存模块 DR：销售成本 CR：库存商品 创建公司间应收应付发票 母公司导入生成公司间应收发票 应收模块 DR：应收账款-内部公司-某子公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） 子公司导入生成公司间应付发票 应付模块 DR：销售成本 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-内部公司-某子公司 子公司导入生成正常发票 应收模块 DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） 库存事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 杂项出库 商务赠送 DR：营业费用-促销赠送 CR：库存商品 DOA出库 DR：应付账款-应计负债 CR：库存商品 固定资产领用 DR：固定资产-中转 CR：库存商品 组织间转移 母子库存商品调拨 DR： CR：库存商品 DR：库存商品 CR： 库存盘点 盘盈盘亏调整 盘盈 DR：库存商品 CR：待处理财产损益-库存商品 盘亏 DR：待处理财产损益-库存商品 CR：库存商品 应收事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 发票调整 坏帐调整 DR：坏帐准备-缺省 CR：应收账款 其他调整 预收 预收账款 DR：银行存款/现金 CR：预收账款-外部公司 预收核销发票 DR：预收账款-外部公司 CR：应收账款 固定资产事务处理 业务操作 操作名称 会计分录 固定资产增加 固定资产增加 DR：固定资产-类别 CR：固定资产-中转 固定资产折旧 固定资产折旧 DR：管理费用-折旧 经营费用-折旧 CR：累计折旧-类别 固定资产报废 固定资产报废