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经济学 第十八版 第16章 政府税收和支出 一个民族的精神风貌、文明程度、社会结构以及政策可能酿成的行为方式，所有这些甚至更多，都记录在它的财政史上。那些明白怎样读懂这个历史所蕴涵的信息的人们，比从其他任何地方都能更清醒地预感到震撼世界的惊雷。 ——约瑟夫·熊彼特 数学知识预备（16） 经济模型有两类变量：其值由模型来确定的内生变量和其值同模型外部给定的外生变量。我们所求的内生变量的解，通常会依赖外生变量的值。经济分析的中心部分就是说明内生变量的解如何随外生变量的变化而变化。这就是比较静态均衡分析问题或者称比较静态分析。 对垄断厂商征收产品税模型 垄断厂商的（反）线性需求函数为 总成本函数为 政府对每单位产品征税税率为t，厂商的税后利润函数为 厂商的利润最大化产出必须满足条件（假设在解点q0） 由此得到解 如图所示： 注意：我们必须假定at以确保解q*0。线性需求函数和二次成本函数给出了一个二次利润函数。 在图中，我们描述了边际利润函数 这是一条斜率为负的直线，它与横轴相交于点q*. 本模型中的比较静态问题是，税率t的变化如何影响利润最大化的产出水平q*。下面我们来回答这个问题。注意， q*是t的函数，或者隐含地表示为 或者明确地表示为 在每种情形中，微分可得 因此，税率提高降低了利润最大化的产出。需求曲线和边际成本曲线的斜率越大，减少量越小。 下图利用边际利润函数解释了这一结果。税率从t增加到t’使边际利润曲线平行下移，它与横轴的新交点，即新的利润最大化产出为q**q*. 本章主要内容与结构 A、政府对经济的控制 政府的政策工具 政府的职能 公共选择理论 B、政府支出 财政联邦制 文化和技术影响 C、税收的经济学问题 税收原则 联邦税 税收和效率 棘手的税收归宿问题 课前思考 1、世界上几乎所有的国家都有政府进行管理，那么政府的作用是什么呢？政府日常运作的经费从何而来，钱又要花到何处去呢？ 2、你了解我国的财税体系吗？主要的税收有哪几种呢？ 3、经过前面的学习我们已经知道经济由“看不见的手”引导会使资源配置最优化，那么政府对经济的干预是否是有损社会福利的呢？在什么情况下我们需要政府干预经济运行？ A 政府对经济的控制 政府是市场经济的守夜人，如果一切正常，守夜人可以去睡觉。如果发生火灾，守夜人必须出动去尽力扑灭。 ——亚当·斯密 A.1 政府的政策工具 政府用来影响私人经济活动的三种主要工具： 1. 对收入、商品和服务的税收。 2. 在某些商品或服务（如道路、教育或治安）领域中的支出，以及为个人提供资源的转移支付（像社会保障和医疗保健补贴）。 3. 管制或控制措施，用以指导人们从事或减少某些经济活动。 政府支出在国内生产总值中所占份额大幅度上升 高收入国家的政府支出最高 政府管制的发展 19世纪的美国，十分接近于自由放任的社会； 从19世纪90年代开始，美国逐渐偏离了“管制最少的政府是统治最好的政府的”的教条； 从20世纪30年代开始，美国许多行业都处于经济管制之下，价格、市场进出条件、安全标准等都由政府确定。除了管理价格和企业标准外，国家还试图通过越来越严格的社会管制以保护健康和安全； 近20年来，政府的管制有所放松。但是仍然不可能回到自由放任时代。 《谢尔曼反托拉斯法》 A.2 政府的职能 政府的四个主要职能： 1. 提高经济效率 2. 减少经济不公平 3. 通过宏观经济政策稳定经济 4. 执行国际经济政策 A.3 公共选择理论 公共选择理论（public-choice theory)，这种理论是一种研究政府决策方式的经济学和政治学。 公共选择理论也采用许多不同的研究工具进行研究，包括了研究对效用最大化的局限、博弈论、或决策论。公共选择理论的分析方式很大一部分是根基于实证分析的方法上，但却是将此作为研究规范的工具，以探索问题的所在点、并研究如何在宪政体制内改善这些问题。 公共选择理论考察了不同选举机制运作的方式，指出没有一种理想的机制能够将所有人的个人偏好综合成为一种社会选择；研究了当国家干预不能提高经济效率或收入再分配不公平时所产生的市场不灵；还研究了国会议员的短视，缺乏严格预算约束，为竞选提供资金所导致的政府不灵等问题。 一些知名的公共选择理论学家还曾获颁诺贝尔经济学奖，包括了詹姆斯·麦吉尔·布坎南（1986）、乔治·斯蒂格勒（1982）、盖瑞·贝克（1992）。 詹姆斯·麦吉尔·布坎南 詹姆斯·麦吉尔·布坎南，1962年他发表了公共选择理论的奠基著作——《赞同的计算》（与戈登·塔洛克合著），并与塔洛