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财务稽核的工作程序 现场稽核阶段 正式报告阶段 整改阶段 准备阶段 进驻现场前，制订稽核项工作方案，发送稽核通知书，明确稽核时间、区间、对象、被稽核方需准备资料和相关要求等。 进驻现场后，按稽核方案和分工开展工作：听取情况汇报，查阅、收集资料，存在问题的沟通和确认。 依据稽核初步结果编制稽核工作底稿，与被稽核方交换意见后由对方签字确认。依据稽核工作底稿出具财务专项稽核报告。 下发整改通知书，收集被稽核方的整改结果，如有必要应复查落实整改情况。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务稽核的工作程序 年度财务稽核报告 每年年末，所属单位财务部门根据本单位财务稽核情况，出具年度财务稽核工作报告，并于12月10日前上报公司财务处。公司年度财务稽核工作报告经公司分管领导审定后，上报股份公司财务部。年度财务稽核工作报告的主要内容包括：本年度财务稽核工作的开展情况；稽核机构岗位设置、人员配备及变动情况；稽核发现的主要问题及整改落实情况；其它内外部各种检查查出的有关财务方面问题及整改落实情况；下一年度稽核工作的计划和建议。 上级考核 公司财务处对所属单位财务部门的财务稽核工作进行考评，并将结果纳入公司综合考评。考评的主要内容是：稽核机构岗位设置和人员落实情况、内部财务稽核工作的开展情况、稽核发现的问题及其整改情况。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务稽核的工作程序 被稽核单位: 稽核项目: 编制时间: 底稿编号: 稽核人员: 财务稽核工作底稿 财务稽核中发现的问题或不足 完善或更正意见 被稽核单位或有关人员意见 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务稽核的内容 财务稽核工作底稿的编制要求： 稽核工作底稿是用来记载检查中发现问题的书面材料，是稽核报告形成的基础。 稽核人员实施稽核工作时，应将发现的问题如实记录于工作底稿中，并将发现问题的有关文件、计算附表等资料附在底稿后。本单位内部的稽核检查(或抽查)可根据工作底稿简化记录，只说明存在问题。 对检查情况有疑义的，应及时进行沟通并做好记录，最后在工作底稿签字盖章，保存好各项资料。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. End 讲课结束，谢谢大家！ Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * * File name: * 第 * 页 财务稽核管理 共 35页 2010年11月05日 财务稽核管理讲座主讲人：吴建国2010年11月 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspo