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某某大学财务处日常报账指南 一、合法的票据 票据原始内容必须具备：票据的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 凡购买各种物品均应附有原始票据，原始票据必须是税务机关统一印制的发票并加盖发票专用章或财务专用章，转账支付的票据其发票专用章或财务专用章须与提供的银行开户户名一致。购货发票必须详列购买单位全称、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额(合计金额必须大写)及时间。发票的大小写必需相符。如果一张发票品种较多而填写不下（3种以上），应附有加盖销货单位发票专用章的销货清单。 支付行政事业性收费的原始票据，必须是当地财政机关监制的收款收据。收款收据上必须写明款项详细内容，并加盖收款单位财务专用章。 票据不得涂改、挖补。原始票据如有错误的，应当由开出单位重开或更正（金额错误的必须重开，文字错误的允许更正，但必须在更正处加盖开出单位的财务专用章或发票专用章）。 二、需校领导和财务处领导签批的经费 1、需校领导签批的经费 （1）职工出差乘坐飞机及火车软卧的须经纪委书记签批，按校办字〔2011〕22号《关于进一步明确教职工出差乘坐飞机及机票审批报销程序的通知》； （2）各单位的主要负责人本人出差的差旅费，须分管校领导签批； （3）单笔票据金额在10万元以上须校长签字，5至10万元经费须分管校领导签字。 （4）未列入学校年初预算中的各项经费开支，财务处认为需校领导签批的开支。 2、需财务处领导签批的经费： （1）单笔票据在2万元以上经费； （2）未列入学校年初预算中的各项经费开支；会计人员认为需要财务处领导签批的。 三、加班费、评审费、监考费、酬金领取的相关手续 各类加班费、评审费、课时费等相关收入应按“工号、单位、姓名、应发金额、代扣税金、实发金额、签名”等栏目造表，有条件的应该加上“工作量、单位计量标准”等内容，非本校人员应另造表(加身份证号码)，同时提供电子版交经办会计。 四、原始票据应该粘贴规范 原始票据应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴。对不按要求粘贴整理的票据，会计人员有权拒绝受理。原始票据粘贴的规定一般是： 在空白粘贴纸上将原始报账票据按照车船费、住宿费、路桥费、邮电费、办公费、招待费等进行分类整理，同类原始票据粘贴在一起。注意空白粘贴纸左上角不能粘贴票据，粘贴时不能超出粘贴纸周围。 对于规格较大、纸质较硬的原始票据（如证明文件、合同、会议通知等），将其左上角粘贴在相应的原始票据粘贴纸上。 原始票据粘贴完毕，需将凭证张数、小计金额完整填列在每张粘贴纸上。 出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等）,均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将票据粘贴在空白粘贴纸上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的接待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。差旅费报销单填制时，出差人不要填制伙食补贴、路途补贴金额、合计数大写金额，会计人员会统一填写。 对借款单、会议费、接待费、办公耗材、设备购置等单张需转账支付的票据，可不粘贴，签字后，经办人可持票据直接办理。对报销票据比较多的业务，应将转账支付的票据单独粘贴在一张粘贴纸上，并在填制费用报销单时在备注栏中注明。 五、原始票据的签字要求 原始凭证及相关票据应按下列要求进行签字，不得随意、无序签字 1、负责人、经办人、验收人（或证明人）应使用蓝黑色碳素笔签字，不得使用圆珠笔、铅笔、非蓝黑色碳素笔等签字，如票据背面无法签字的情况下需在票据正面的右边位置签字，不得在票据对奖联及印章上签字。负责人签字时应注明经费开支项目。 2、对于粘贴在票据粘贴单上的凭证，原则上一票一签字，不得压签，但对于金额较小数量较多的小额凭证（限小额车票、停车费），经办人、验收人（或证明人）一票一签字后，在粘贴空白处注明凭证张数和金额，加贴费用报销单封面，由负责人、经办人在封面上签字。 3、差旅费报销凭证由负责人、经办人、出差人在差旅费报销汇总单上签字，出差人或经办人在所附原始票据上签字。 六、预算经费的财务审批手续及使用范围 预算经费是指学校经校党委会、校长办公会、教代会通过后下达给部门自主管理的一部分事业正常维持费用及纳入部门归口管理的部分专项费用。各单位由一名主要负责人为本部门经费的财务责任人（即“一支笔”审批责任人），负责本单位经费的审批。其开支范围主要用于维持各院系、部(职能处室)的正常运行，含办公、资料印刷、差旅、会议、教学业务、学生实习（教学经费报销还需分管教学的副院长审核）、教学实验设备、实验耗材等。? 七、学生毕业实习费用报销 由学院经办人员造册，分班级按“学生姓名、学号、毕业设计（论文）费用、毕业实习费用、合计金额、签名”栏目造表，标准不得超过每年教务处下达