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三、文献综述 第*页 第*页 MBA中心 2005年10月 MBA教学工作总结 2005年10月 LOGO 中国科学院研究生院管理学院MBA硕士学位论文开题报告 题目： 我国商业银行资产托管业务内部控制研究 导师： 报告人： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 报告纲要 一、研究范围 二、研究背景与意义 三、文献综述 四、研究内容 五、研究方法 六、技术路线 七、创新点 八、进度安排 九、预期成果 十、参考文献 2008年11月 第*页 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、研究范围 第*页 2008年11月 题目：我国商业银行资产托管业务内部控制研究 托管：托管就是托管人根据法律法规规定或者契约约定，基于受托精神而对托管对象提供保管等相关服务的行为。 资产托管业务：证券经营机构、商业银行、信托投资公司、基金管理公司等机构接受客户委托，在严格遵循客户意愿的前提下，实现其资产保值和增值的业务。 内部控制：COSO将内部控制定义为：内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，为实现经营效果性和效率性、财务报告的可靠性以及对适用的法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一种过程。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、研究背景与意义 研究的背景 我国资本市场在最近的十几年间取得了深远的发展，金融资产规模不断扩大。 2006年底金融业履行WTO承诺，全面向外资开放。 《公司法》、《证券法》等一批新法规的颁布与实施也为金融环境的改善、金融生态的建立奠定了良好基础 2008年11月 第*页 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、研究背景与意义 证券投资基金、保险、银行、券商、产业基金、QFII、QDII、企业年金等取得了长足发展。 我国金融资产取得了前所未有的发展，对金融资产的安全保管、有效运营、准确核算、客观评价、及时披露、全面监督等问题提出了系统性的要求。 资产托管业务作为在一定程度上能够有效解决上述问题的一种业务手段在我国经历了从无到有的过程。 2008年11月 第*页 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Pr