EBS-PA_V1.1分析.pptVIP

预算管理总结 预算帐户自动规则：项目的每一个预算条目最终都将归集到总账帐户，因此必须定义预算帐户的生成规则，在产生预算的时候自动生成相应的帐户，记入到该帐户的预算类型余额中去； 预算控制类型：分为无、警告、绝对三种控制类型；（需要注意项目预算与总账预算的关系） 预算版本控制：项目预算可采用多版本管理模式。当发生变更时，将产生新的版本。保留历史版本，可实时进行查询 预算审批：与立项审批相同，采用工作流方式来完成整个预算编制或变更后的提交和审批。审批通过后的预算版本才正式生效； 预算状态控制： 活动：正在输入和更新的拟定预算 处理中：使用工作流来处理预算状态更改，则系统会在提交拟定预算时将预算的状态更改为处理中 已提交：提交要进行核准的拟定预算 已核准：已核准的预算版本 5.1.4部分成本不需要资本化---特定任务的成本不参与资本化 对于此类的项目如有如下的特征： 项目的任务按照项目的时间阶段划分，此类的项目适用于资本化项目生成的资产数量有限，或者成本无法支出无法针对到特定的资产。 如：企业建造一个宿舍楼，宿舍楼整体作为一个资产进行管理。 对于此类项目，可以通过将达到预定使用状态之后的时间阶段单独列支，将其设置为不可资本化，使该任务下的成本均不参与资本化； 5.1.4部分成本不需要资本化---支出类型的控制 对于某些项目，其任务按照生成的资产进行划分，此类的项目适用和资本化生成的资产数量较多，或项目的成本可以直接归集到相应的特定的资产。 如企业建造一个大型的设备，该设备的建造过程需要单独一个基建基础，在这个基础上进行设备安装，同时为了满足安全、环境的需要，需要在设备主体周围安装监控设备。在基本化的过程中，需要生成如下的资产：基建部分、主体设备、监控设备，这些资产的成本相对明确，可以明细归集到相应的资产本身。如果在这些资产中有部分成本不能进行资本化，则需要使用入下的方案。 可以通过在项目或任务层的事物处理控制来实现，具体的： 使用项目层的事物处理控制，即表示该支出类别、类型均不能参与资本化； 使用任务层的事物处理控制，即表示该支出类型可能在某个任务下不能参与资本化，而在其他的任务下，允许参与资本化 5.1项目资本化目录 项目资本化概述 项目资本化的主要需求 项目资本化的主要解决方案 待定问题 会计分录需求 部分成本不需要资本化 一个项目一个或多个资产资本化 5.1.5一个项目一个或多个资产资本化---业务背景 资本化项目的生成资产的数量根据项目的不同而有所不同，大体分为如下几类： 1、项目生成一个资产，如企业的员工宿舍楼建设；或者建造一个大型的设备，当资本化时，将设备的不同部分进行资本化，如大型的科研项目，项目成员合力完成一个大型的软件的开发，在资本化是，将软件的不同模块进行资本化，项目的成本很难在发生时指定到每个模块； 2、项目的需要生成的资产在建造初期就已经明确，数量较多，切需要追踪每一个资产在不同阶段或者的成本。 对于这两种类型的项目，可以根据管理的实际需要，选择不同的分组层和份组成类型。 5.1.5一个项目一个资产 分组层采用项目层，分组类型选择汇总，项目最终生成一个资产行，资产分配在项目层，资产行分配给单个资产后，传送至FA 5.1.5一个项目多个资产，成本很难直接归集到特定资产 对于成本无法明确指定到资产的项目，分组层在项目，使用共同成本的类型，系统生成一个资产行，项目层定义多个资产，手工将资产行的成本分配给对应的资产，使用分解资产行的形式将资产行分解； 5.1.5一个项目多个资产，成本可以明确至相应的资产 对于特定的项目，资产的数量在项目初期就已经明确，且项目的成本可以明确的归集到特定的资产。对于此类项目，可以将项目的顶层任务或底层任务设置为特定的资产，在特定的资产层设置在顶层任务或底层任务或者顶层+底层任务的形式，并将特定的资产分配给特定的任务。这样，每个任务生成单独的资产行，并将此资产行分配给相应的资产后，传送至FA模块。 5.1项目资本化目录 项目资本化概述 项目资本化的主要需求 项目资本化的主要解决方案 待定问题 5.1.6资本化待定问题 资本化过程中价格差异部分的会计科目处理 5.2项目结算- 主体需求 项目结算的通过流程包括如下几个方面： 项目决算表：此表汇总了项目的成本、收入、毛利等相关分析数据，作为项目报送审批的主体材料 项目评审：项目达到结项时点，会需要进行项目的验收工作，对于工程项目，验收工作可能涉及多个部门、多个环节。 财务决算：需要将相应的资产、开单、收入、成本等情况进行汇总报送财务主管部门，审批通