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测算方案 旸光公司现主要分销售部门和技术服务部门。现有员工7名，其中4人还在试用期。公司主营业务收入主要是软件销售、服务收入、账纸销售。 公司每月固定成本明细如下： 房租 水电费 管理费 电话费 工资 社保 补贴 代理记账费 办公费用 合计 3000 400 200 900 12000 1800 1500 400 1000 21200 公司每月变动成本比例分配如下： 项目 变动成本 销售毛利 服务毛利 服务成本（外包） 36% 36% 奖金 10% 10% 公司毛利收入计算公式如下： 软件收入毛利 =收款金额-软件成本-服务成本-返款-税额 服务收入毛利 =收款金额-服务成本-返款-税额 账纸收入毛利 =收款金额-账纸成本-返款-税额 公式分析 软件成本=公开报价*0.26 服务成本=（收款金额-返款）*10% 账纸成本=账纸进货价 税额=收款金额*0.075 薪资等级 基本工资 绩效工资 阶梯提成 奖金 任务量 提成比例 试用期 1600 无 1万 8% 根据月考核分析，季度发放 销售员 1800 400 1万-1.5万 10% 高级销售员 2000 500 1.5万-2万 12% 业务员 2200 600 2万-2.5万 14% 主管 2400 700 2.5万-3万 16% 经理 2600 1000 3.5万-4万 18% 总监 2800 1200 4万 20% 销售部门薪资方案如下： 技术服务部门薪资方案如下： 薪资等级 基本工资 绩效工资 提成 备注 适应期人员 1500-1800 按销售部的服务成本，即技术部的服务收入分摊比例计算。 实施项目的奖金。 技术部人员销售软件提成只按销售部的30%，服务性收费除外。 初级工程师 1800 500 中级工程师 2000 700 高级工程师 2500 1000 专家级 3500 1500 收入测算 表一：销售部门收入计算表 月份 项目 销售收入 软件成本 服务成本 税额 返款 毛利 提成 绩效分数 技术服务部奖金 4月 40000 20800 4000 3000 0 12200 1220 90 1107.5 5月 58800 30576 5880 4410 0 17934 2152.08 95 1325.25 6月 35000 18200 3500 2625 0 10675 1067.5 92 895 表二：技术服务部门收入计算表 月份 项目 服务收入 服务成本 税额 返款 销售部服务成本收入 毛利 部门奖金 绩效分数 4月 22000 2200 1650 0 4000 22150 2215 90 5月 25000 2500 1875 0 5880 26505 2650.5 95 6月 18000 1750 1350 500 3500 17900 1790 92 表三：技术服务部转正人员薪资计算表 月份 项目 底薪 绩效工资 绩效分数 补贴 社保 考勤 部门奖金 奖金比例2% 4月 1800 500 90 248 266 50 2215 369.12 5月 1800 500 88 248 266 50 2650.5 441.75 6月 1800 500 92 248 266 50 1790 298.33 （1）小钟为销售部业务员，根据现公司状况，其承担部分技术问题，表一为其个人销售业绩计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出： 四月实发工资=2200+600*0.9+1220+1107.5+248+50-266=4999.5元 五月实发工资=2200+600*0.95+2152.08+1325.25+248+50-266=6279.33元 六月实发工资=2200+600*0.92+1067.5+895+248+50-266=4746.5元 第二季度奖金=（12200+17934+10675）*【（90+95+92）/3*100%】*2%=40809*0.92*0.02=750.89元 （2）小詹属于技术服务部，表二为其负责服务收款计算表，在月全勤，扣除社保266的情况下，由表算出： 四月实发工资=2000+700*0.9+1107.5+248+50-266=3769.5元 五月实发工资=2000+700*0.95+1325.25+248+50-266=4022.25元 六月实发工资=2000+700*0.92+895+248+50-266=3571元 **技术服务部门奖金按人头分比例计算，比例分为1---0.1不等， 应得奖金=部门奖金/人头比例之和*个人比例 （3）小黎属于技术服务部，表三为其转正后的薪资计算表，由表算出： 四月实发工资=1800+500*0.9+248+50-266+2215/1.2*0.2=2282+369.12=26