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每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1 、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记 账凭证。 2 、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3 、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总， 编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4 、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5 、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6 、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1 、必须具备如下内容 （ l ） 填制凭证的日期 ：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金 的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收 到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （ 2 ） 凭证编号 ：记账凭证必须编号，有利于查找。 （ 3 ）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （ 4 ）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行 账务处理的基础环节。 （ 5 ）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、 会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 （ 6 ）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须 在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 （ 7 ）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 一、工资类别 人力资源 — 工资管理 — 类别管理 — 新建类别 如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统 多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类 别的工资数据 如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用 工资系统可实现一个月发多次工资 二、系统参数 结帐是否与总帐同步 系统设置 — 系统设置 — 工资 -- 系统参数 三、基础设置（主窗口 -- 设置） 1 、部门 人力资源 — 工资管理 — 设置 增加方法：（ 1 ）从总帐或其他工资类别中导入（ 2 ）手工新增 2 、银行管理 新增（工资代发银行） 3 、职员管理 增加方法：（ 1 ）从总帐或其他工资类别中导入（ 2 ）手工新增 职员类别：影响工资费用分配（通过 F7 操作） 4 、工资项目设置 新增 参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币 固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的 工资项目有业务发生后不可进行删除 5 、公式设置 如果进行公式检查：（ 1 ）点 公式检查 （ 2 ）保存时系统会自动提示 错误信息 除 “ 数字 ” 外均可进行选择性录入 个人所得税的设置： 如果 应发合计如果完 如果 应发合计 1000 且 应发合计 代扣税 =( 应发合计 -1000)*0.05 如果完 应发合计 =FIX( 应发合计 ) （取整） 四、工资数据录入 人力资源 — 工资管理 — 工资业务 -- 工资录入 同一列，相同的工资数据可通过 计算器 直接录入 五、个人所得税 人力资源 — 工资管理 -- 工资业务 -- 所得税计算 能够自动生成所得税报表 1 、设置方法 2 、设置所得项 3 、设置税率 4 、设置参数（计算） 5 、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口 -- 工资业务 -- 工资修 改） 光标不能放到 固定项目 上 * 六、扣零处理 扣零项目和扣零后项目不能相同 七、工资费用分配 人力资源 — 工资管理 — 工资业务 -- 费用分配 生成凭证时，如果系统报 凭证分录小于 2 错，可能原因是： 1 、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等 2 、工资项目无数据 3 、费用科目和工资科目选择不正确 4 、总账系统已结账 * 八、人员变动 人力资源 — 工资管理 — 人员变动 — 人员变动处理 离职人员可以通过 禁用 功能操作 如果取消禁用，要到 职员管理 中操作 九、工资报表 人力资源 — 工资管理 — 工资报表 导出格式： txt 、 dbf 、 xls 、 kds 等 十、期末处理 人力资源 — 工资管理 — 工资业务 -- 期末结帐 十一、复制工资数据 （ 1 ）固定项目（ 2 ）在工资修改中直接 复制 应收帐款系统 系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售） 初始数据 系统间关联： 总帐系统 应收、 付款系统 （日常发票） 进销存系统 （采、 销） 日常凭证 现金管理系统（日常票据） 一、系统参数 系统设置 — 系统设置 — 应收账款 — 系统参数（只能一台电脑做） 启用会计期间在有业务发生以后不可以更改 应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人 * 二、合同资料 新增 财务会计 — 应收账款 — 合同 只有审核过的合同才能够被发票关联 三、应收帐款初始化