[实务帐.docVIP

1.2011年12月1日，从郑州市百货公司购买办公用品支出3000元，款项以现金支付。 2.12月1日，收到太钢不锈股份发放的现金股利3000元，此款已转入“其他货币资金-存储投资款”专户。 3.12月1日，以42300元/台的价格向长春机电公司销售普通车床10台，开具的增值税专用发票上注明的价款为423000元，增值税税额为71910元，已通过开户行办妥委托收款手续，并用转账支票方式支付手续费14元，另用现金支付运费（代垫）3200元。 4.2011年12月2日，开出转账支票，向房管局支付房屋租赁费25000元。 5.2011年12月2日，从鞍山钢铁厂一分厂购入圆钢25吨，单价3000元/吨，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为75000元，增值税税额为12750元，款项尚未支付，运费5500元用现金支付。 6.2011年12月2日，供应科赵宏、陈俊报销差旅费1500元，剩余200元的预借款归还财务科。 7、12月2日，收到宏达电机厂的投资款300000元，款项已存入银行。 8、12月2日，铸造车间生产普通车床领用生铁30吨，领用焦炭15吨，领用煤10吨，生产刻模铣床领用生铁8吨，领用焦炭10吨，领用煤5吨。机加工车间生产普通车床领用圆钢15吨，领用润滑油50千克，生产刻模铣床领用圆钢6吨，领用润滑油20千克。装配车间生产普通车床领用Y123电机30台，AOB-25电机100台，领用D318轴承50套，领用D462轴承200套，领用标准件300件，玲玲用润滑油100千克，生产刻模铣床领用Y123电机10台，领用A0B电机50台，领用D318轴承20台，领用D462轴承10台，领用润滑油30千克。 9、12月3日，开出转账支票将款项200000元从开户行划转到证券公司资金户，准备购买股票 10、5日，从开封市起重机厂购入起重机一台，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款28500元，增值税4845元，安装费1720元，款项已支付。 11、5日，以28000元/台的价格向郑州市电机公司销售刻模铣床5台，开出增值税专用发票，款项已收存银行。 12、6日，从中国工商银行取得7个月期限的借款140000元。 13、7日，收到11月20日开始发行的企业债券款520000元，该批债券面值500000元，期限两年，利率为12%，到期一次还本付息。 14、7日，从郑州市起重机械厂购进万能磨床2台，价款148000元，款项已通过转账支票支付。 15、7日，支付短期借款12月份的利息711.67元。 16、7日，从郑州市百货公司购入办公用品2500元，款项已通过转账支票支付。 17、8日，购入华翔公司2011年12月1日发行的三年期债券，债券票面利率为12%。债券面值1000元，公司按1050元购入100张，另支付相关税费80元，该债券每年付息一次，款项以转账支票付讫，公司将该债券作为交易性金融资产核算。 18、8日，从本溪钢铁公司购入圆钢5吨，单价3200元/吨，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为16000元，增值税额为2720元，款项已转账支付。另以现金支付运费1500元。 19、8日，职工李大海报销医药费230元，已用现金支付。 20、8日，订阅2012年上半年的50份《郑州晚报》，款项4800元，已通过转账支票支付。 21、8日，计算缴纳下半年房产税2769元，土地使用税14400元，本年车船使用税800元、印花税765元。 22、8日，从天晟劳保用品公司购入劳保鞋5双，单价32.50元/双，耐热手套10副，单价4.50元/双，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为1670元，增值税税额为283.90元，款项已通过转账支票支付。 23、8日，向开封重型机械厂销售普通车床2台，单价42300元/台，开出增值税专用发票上注明的价款为84600元，增值税税额14382元，已开具商业承兑汇票。 24、8日，从郑州市物资公司购入润滑油100千克，单价3.90元/千克，收到对方开具的增值税专用发票上注明的价款为390元，增值税税额66.30元。款项通过转账支票支付。 25、8日，偿还短期借款200000元。 26、8日，开出转账支票，缴纳11月份增值税税款147700元。 27、8日，应收市机床经销公司一笔账款3000元，经确认作为坏账损失处理。 28、8日，从武汉轴承公司购入D318轴承100套，单价350元/套，对方开具的增值税专用发票上注明的价款为35000元，增值税税额5950元，并发生运费3000元，款项已通过银行汇票支付。 29、8日，从郑州市百货公司购入晒图纸1张，款项180元已用现金支付。 30、9日，从仓库领用低值易耗品若干笔，根据领料单填制领料汇总表并进行会计处理。 31、9日，收到铸造车间赵刚交来的违章操作罚款2