21703004项目部资金预算及支付款管理办法.docVIP

湖南省火电建设公司标准 项目部资金预算及支付款管理办法 Q/501-217.03.004-2008 1 范 围 1.1 本标准规定了项目部资金预算及支付款管理的依据、工作内容及考核办法。 1.2 本标准适用于项目部资金预算及支付款的管理。 2 引用标准 本标准根据《中华人民共和国会计法》、《湖南省火电建设公司支付款管理标准》、《湖南省火电建设公司资金管理办法》、《湖南省火电建设公司预算管理办法》、《项目资金管理办法》等有关规定制定。 3 术 语 3.1 付款程序:指办理支付款手续必须遵循的规章程序。 3.2 资金预算:指项目工程现金流入、流出的计划与平衡调度。主要包括： 3.2.1 现金流入、现金流出、现金余缺的计算及筹资方案； 3.2.2 现金流入包括工程结算收入及其它收入等； 3.2.3 现金流出包括购入材料、配件、支付工资奖金、分包工程款及各项费用等 ４ 管理职能 4.1 项目经营部是资金预算管理及支付款的归口管理部门。 4.2 项目经营部的职责与权限 4.2.1 按照公司资金管理办法支付款办法严格资金收付流程，有权审核各类承发包合同、供应采购合同、技术劳务费合同、保险合同、咨询合同等。 4.2.2 按照收支两条线的项目资金管理模式编制和执行项目资金预算 4.2.2.1 编制工程结算资金收入预算，向发包单位办理工程价款结算，收取工程结算资金； 4.2.2.2 编制分包工程资金预算，办理分包工程结算，按程序办理资金拨付手续； 4.2.2.3 编制人工费用资金预算，负责职工工资性费用的日常管理； 4.2.2.4 编制往来款项支付预算及管理费用预算； 4.2.2.5 按照项目资金收支两条线的管理办法，在项目主管经理的主持下，召集相关部门参加资金调度会议，编制资金预算，报送资金预算报表（具体要求和报送方式参见《项目资金办法》）； 4.2.2.6 执行公司批准下达的资金预算，支付各类资金； 4.2.2.7 登记资金账簿，向公司和项目部提交预算执行情况报告； 4.2.3 对预算以外的项目，有权拒绝开支；对于违反支付款规程的行为，有权进行监督并提出处罚意见和建议。 4.3 项目物资部的职责与权限 4.3.1 编制物资采购资金预算； 4.3.2 办理物资采购与结算业务，提出物资采购付款申请； 4.3.3 保证对外调拨物资资金收款的安全，在未收到经营部稽核过的调拨单前，不得将材料发运出库。 4.4 项目部其他部门是项目资金预算与支付款管理的配合部门。 4.4.1 提出付款申请，并出具相关付款依据（如合同、发票、结算资料等）。 4.4.2 按照经营部提出的要求编制和提供本部门资金预算的相关资料。 ５ 管理内容与要求 5.1 资金采用全面预算管理方式。各用款部门在当月1日前提出当月资金预算报项目经营部，由项目经营部与汇总平衡后向主管领导汇报并提交项目资金调度会讨论通过，于3日前上报公司批准（报送方式具体参见《项目资金管理办法》）。 5.2 项目部应严格按公司批准下达后的资金预算执行。 5.3 严格执行合同规定，规范合同结算行为。各类承发包合同、物资采购合同、技术劳务合同生效后一周内，合同签订部门应将合同正、副本报送经营部，正本归档，副本作为支付款依据。合同的格式内容应合乎有关规定，其中甲、乙双方的结算账号和开户银行必须明确。收支款项严格遵照合同确定的结算单位、账号和开户银行办理，如有变更应出示合法、有效的变更通知书。 5.4 分包单位工程款由项目经营部提出资金预算。分包工程必须签订合同，分包工程项目影响公司所承揽工程项目质量的，签订合同应留不低于承揽工程合同相应比例、相同到期日的质量保证金；其他负有质量责任的分包工程项目，应留不低于5%、不少于六个月的质量保证金。合同价款含装置性材料的分包工程项目，签订合同时预付款应不高于承揽工程合同相应比例；其他分包工程项目合同预付款应不高于5%，支付和抵扣分包单位预付款应严格按合同执行。施工工期在三个月内的，除合同预付款外，中间可按工程形象进度办理一次进度结算，工期超过三个月的，应按月办理工程形象进度结算。支付分包进度款比例原则上不得高于承揽合同相应比例，竣工结算前，累计支付工程款不应超过合同价款的80%。付款时严格按合同及付款程序执行。工程进度款支付必须由分包单位办理工程进度结算表，经营部、工程部、质管部、安保部等部门签证，报主管经理批准后按付款程序办理。分包单位办理竣工决算时，经营部还应通知物资部、综合部等相关单位、部门，以便办理甲乙双方工程量的审核、物资、劳务、服务等供需往来的决算。 5.5 材料物资采购资金由项目物资部提出资金预算（物资部不单设时由经营部提出）。付款时，验收单、发票和付款申请单必须齐全，付款申请单由经办人和部门负责人签字。验收根据公司质量管理程序文件的要