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行政事业单位报销流程 篇一：机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条 为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。 第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条 本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条 各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。 （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条 机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下： （一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出纳人员复核无误后给预付款。 第六条 按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定： （一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。 （二）各类建设项目工程款支付的审批程序为：1、由收款方出具工程款收款凭证，经办审核签字。2、财务部门审核。3、项目分管领导审核签字。4、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予付款。 第七条 购买或添置固定资产，其审批程序规定如下： （一）由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。1、分管领导审核。2、主管领导审核。3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。4、由招投标采购中心或街道办公室负责采购。 （二）购买或添置固定资产的审批报销程序：按照第四条第二款办理。 第八条 各行政事业单位及其工作人员必须严格执行本制度，各报销人和部门单位负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账，并对其负责。对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。 篇二：行政事业单位原始票据审核报账标准 行政事业单位原始票据审核报账标准 原始票据是记录，反映单位经济活动的重要凭证，是会计核算的重要依据，做好对原始凭证真实完整性、合理合法性的审核工作，是搞好会计核算工作基本前提。集中核算后，原始凭证的预审工作，成为单位财务工作的一项重要内容，正确判断原始票据是否客观真实，是否符合财务制度，票据要素是否齐全，附件是否完备，票据使用是否合法，是做好票据预审工作的根本。 为了更好地规范原始票据审核工作，会计核算中心按照财务制度，对常见票据按收支用途进行了分类，对各类票据的审核所需提供的原始资料及注意的事项进行了详细说明，规范统一了原始凭证审核把关标准。各单位在今后的票据预审中，要参照原始票据审核标准，按照财务制度规定，严格把好票据审核关，保证报销票据真实、完整、合理、合法。 附：行政事业单位原始票据审核报账标准 报账业务中不予报销的事项如下： 1、原始凭证上未写明接受单位或接受单位与核算单位名称不符的外来凭证。 2、原始凭证联次不符的票据。 3、不能有效证明经济业务是否客观真实或已经完成的原始凭证和相关文件资料。 4、签字权限与报账业务登记表填写的审批权限不一致的票据。 5、白条及收款收据。 篇三：财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票