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2014财务制度范本 篇一：财务部门规章制度 2014 财务部门管理规章制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设财务制度，结合公司具体情况，全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司利益 的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，贯彻“勤俭节约，精打细算”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支。 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、需做好收入支付债权债务的登记工作。建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 12、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，近期报账。 13、财务在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对与违返财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 14、财务部要加强对资产、资金、现金、及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 15、银行账户必须遵守银行规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 16、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 17、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 18、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 19、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管; 20、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责; 21、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 22、日常费用报销：公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 23、库存物资：仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。 24、会计凭证和档案保管：公司必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。会计档案必须按月装订成册，妥善保管。 财务人员离职交接程序 （一）交接前的准备工作 1.准备之一：整理应移交的资料及未了事项 第一，已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；第二，尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章；第三，整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题写出书面说明材料。会计工作负责人移交工作时，还应将财务会计工作、重大财务收支问题和财务人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2.准备之二：编制移交清单 移交清单应列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 （二）交接时的移交点收和监交工作 1.移交点收工作的6项要求 （1）现金交接要求：现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库” 现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。