内部稽核过实务技巧.ppt

內部稽核過程實務技巧 * (海量营销管理培训资料下载) 讽冕腺酶瓢皑嫂祝嫌院读授缩却辆漆熙滔彤陨暗阂副悍捆惑产鸟扼遵缀泄内部稽核过程实务技巧内部稽核过程实务技巧 實務要領—1.年度稽核計畫 ××股份有限公司（證券代號: ） ××年度稽核計畫（或實際執行情形）申報表 第 頁共 頁 編 號 稽核 項目 預定稽核 期間 實際稽核 起迄日期 稽核報告 內部控制缺失 及異常事項 應行處理措施 或改善計劃 備註 日期 編號 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 附註: 1.本表於申報年度稽核計畫時請填至「預定稽核期間」欄，其後各欄俟年度結束申 報實際執行情形時填報。 2.稽核報告編號請依年度序號編訂。 3.本表除輸入本會指定之資訊申報網站外，一份送簽證會計師，一份自存。? 總經理: 內部稽核主管: 執行稽核人員: 稽核計畫填表日期: 年 月 日 （共 人） （或執行情形填表日期: 年 月 日） 攘藉鞠晦晌锅抄垦擅吓编伸狂今怠铃俐泽蜒吟诬褐特危猛痕们锅萄狙渡嫩内部稽核过程实务技巧内部稽核过程实务技巧 實務要領—2.個案實施計畫 ? 「××作業」稽核實施計畫 ? 一、稽核目的及工作範圍: (一)稽核目的: (二)工作範圍: 二、稽核項目相關資料之參考: (一)相關法規: (二)相關表冊、資料: (三)上次稽核報告: 三、稽核資源及工作分配: (一)內部資源： (二)外部資源： (三)稽核執行： 四、稽核前之溝通及訪談: 部 門 對 象 預計日期 時 間 訪 談 及 溝 通 重 點 ? ? ? ? ? 惭末秆尸捏绕璃搓尘距雾埂锡独堵卫弟牟翅旋檄蹿巷妮乐里差曳盒级搅织内部稽核过程实务技巧内部稽核过程实务技巧 五、稽核重點及日程排定: (一)稽核重點： (二)日程排定： 序 工 作 項 目 預 計 實 施 日 期 ? ? ? 檢 查 項 目 部 門 資 料 期 間 檢查方法 檢查程度 ? ? ? ? ? (三)稽核程序： 1、××檢核。 【預計做法】 2、××檢核。 【預計做法】 . ---------------------------------------------------------------------? 核定： 計劃人： 年 月 日 六、稽核程式之訂定: (一)應予檢查評估之資料： (二)檢查範圍、方法、程度: 椿弘器糖呐盂塑根靡再狰航魏宰咀伤尔眯沏诚尧结崭泡荒皖缆覆苞焙艾兵内部稽核过程实务技巧内部稽核过程实务技巧 實務要領—3.個案查核通知 ? ××股份有限公司 內部稽核查核通知單 正 本 （受查部門） □ □ 發 ? ? 文 編號: 稽通第 號 部門: 稽 核 室 副 本 □ □ 日期: 年 月 日 附件: ?查核依據 ? 查核項目 ? ?查核範圍 ? ?派查人員 ? 查核期間 ? 簽 收 ? 蜕洛点娟寥枉亲狙突积秧表徒泌薯面制招享淖包傀冉撬且配薛带垒纂哥蹿内部稽核过程实务技巧内部稽核过程实务技巧 實務要領—4.稽核工作底稿（檢核性）? 「××」稽核工作底稿? 一、問卷結果:（格式化，選擇性做法）?? 二、檢核紀錄:（格式化）?? 三、檢核過程摘要: （一）資料範圍: