财务201401-6程序.doc

财 务 报 告 2014年1-6月 A．2014年度1-6月经营状况总体分析 公司本期实现销售收入(含税)764.44万元，（不含税）收入659.26万元，比去年同期增加53.38%，产品销售成本403.62万元，实现销售毛利为255.64万元，毛利率为38.78%，比去年同期毛利率12.51%增加26.27%，销售费用63.73万元，管理费用149.25万元，财务费用3万元，本期盈利28.94万元，比去年同期增加135.68万元，增加幅度为127.12%。利润率为4.39%。（见附表） 利 润 表 编制单位:XXXX 单位:元 截止2014-6-30 项目 行数 2013年 2014年 同比增长额 同比增长率 一、主营业务收入（含税） 　 二、主营业务收入（不含税） 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 三、主营业务利润 10 加：其它业务利润 11 减：营业费用 13 管理费用 14 财务费用 15 四、营业利润 　 加：投资收益 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 五、利润总额 27 减：所得税 28 六、净利润 30 在不计算折旧、摊销的前提条件下公司2014年1-6月份的财务状况：产品销售成本372.91万元，实现销售毛利为286.35万元，毛利率为43.44%，销售费用63.68万元，管理费用144.67万元，财务费用3万元，本期　盈利64.26万元，利润率9.75%。（见附表） 2014年6月份利润表（不含折旧和摊销） 单位：XXXX 　 金额单位：元 项目 行次 本年不含折旧返工累计数 1、主营业务收入（含税） 1 2、主营业务收入（不含税） 2 减:主营业务成本 3 主营业务税金及附加 4 3、主营业务利润 5 加：其他业务利润 6 减：营业费用 7 管理费用 8 财务费用 9 4、营业利润 10 加：营业外收入 11 减：营业外支出 12 加：以前年度损益调整 13 5、利润总额 14 B．资金来源和占用情况 2013年度公司资金来源渠道主要有：销售回款898.21万元，占47.76%，股东拨入264.00万元，占14.04%，借款530万元，占28.18%，员工股本及利息114.34万元，占6.08%，其他收入10.33万，占0.55%，自有资金63.67万元，占3.39%。 资金占用主要有：原材料支出277.22万，占14.74%，人工费支出289.56万元，占15.40%，地租293.42万元，占15.60%，归还借款419.42万元，占22.30%，缴纳增值税75.08万元，占3.99%，其他费用支出313.15万元，占16.65%，（见附表） C.专项分析 一、销售收入构成 2014年1-6月份销售汇总表 　 　 　 　 　 　 产品名称 单位售价 数量 销售收入 销售税 比率 合计 　 　 　 二、销售成本构成 2014年1-6月份成本汇总表 产品名称 单位成本 数量 成本金额 比率 合计 三、产品销售毛利构成 2014年1-6月份销售毛利汇总表 　 　 　 　 　 　 产品名称 数量 销售收入 成本金额 毛利 毛利率 合计 三、费用构成 营业费用明细表（1-6月份） 序号 科目名称 2012 2013年发生额 同比增长额 同比增长率 1 广告宣传费 29,575.00 6,375.00 -23,200.00 -78.44% 2 差旅费 15,748.00