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功能强大的 Word！ 批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况统计报表制度培训（2007年年报和2008年定期统计报表） 朝阳区统计局 商调队 * * 年报制度 定报制度 培训的主要内容 批发、零售业企业： 《批发和零售业财务状况》（E103-1表） 住宿、餐饮业企业 《住宿和餐饮业财务状况》（E103-2表） 填报时间：2008年1月1日——2月29日前 制度29页 2007年年报表种及报送时间 1、填报原则 法人单位报送《批发和零售业财务状况》(E103-1表) 时，要包括所有产业活动单位财务数据。 填报2007年年报的注意事项 京内 外地 2、填报单位 涉及财务的指标 —— 千元 从业人员平均人数 —— 人 年末在用计算机数 —— 台 年末拥有网站数 —— 个 填报2007年年报的注意事项 重 点 指 标 　 长期债权投资 　 其中：长期股权投资 　 长期投资合计 　 存货 　 应收账款（净额） 　 短期投资 　 银行存款 　 其中：现金 　 流动资产合计 　 二、年末资产负债 一、年初存货 根据现金科目期末数填写 根据银行存款科目期末数填写 根据资产负债表中相关项填写 根据资产负债表中相关项填写 资产负债表中存货项的年初数 资产负债表中存货项的期末数 重 点 指 标 　 在建工程 　 其中：本期折旧 　 减：累计折旧 　 其中：固定资产原价 　 固定资产合计 历年固定资产折旧累计数。根据资产负债表中的“累计折旧”期末数填写 2007年1-12月固定资产折旧累计数。本期折旧≠本年的累计折旧－截止到上年的累计折旧（详见87页） 重 点 指 标 　 负债合计 　 其中：应付债券 　 长期负债合计 　 流动负债合计 　 资产总计 　 无形资产 根据资产负债表中的相关项目填写 重 点 指 标 　 6.外商资本 　 5.港澳台资本 　 4.个人资本 　 其中：国有法人资本 　 3.法人资本 　 2.集体资本 　 1.国家资本 　 其中：实收资本 　 所有者权益合计 根据资产负债表的相关项目填报 根据会计“实收资本”科目计算填列 填报时不重不漏 重 点 指 标 　 其他业务利润 　 其他业务收入 　 主营业务利润 　 主营业务税金及附加 　 主营业务成本 　 主营业务收入 　 三、利润及分配 　主营业务收入 －主营业务成本 －主营业务税金及附加 ＝主营业务利润 根据会计相关科目填写 重 点 指 标 　 营业利润 　 利息支出 　 其中：利息收入 　 财务费用 　 工会经费 　 差旅费 　 其中：税金 　 管理费用 　 营业费用 根据管理费用下的相关科目填写 根据财务费用下的相关科目直接填写 　主营业务利润 ＋其他业务利润 －营业费用 －管理费用 －财务费用 ＝营业利润 重 点 指 标 　 转作资本（股本）的普通股股利 　 应付股利 　 应交所得税 　 利润总额 　 补贴收入 　 债权投资收益 　 其中：股权投资收益 　 投资收益 根据会计“损益表”或“利润表”中“投资收益”项下的明细科目分析填列（股权性质、债权性质） 企业实际收到的补贴收入，包括先征后返的增值税、按国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。根据补贴收入的发生额分析填列。 根据利润表中对应指标（所得税费用）的本期累计数填写 根据利润表中相应指标的本期累计数填写 指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会计“利润分配表”中“应付优先股股利”和“应付普通股股利”项的本期累计数之和填报 根据会计“利润分配表”中相应科目本期累计数填写 重 点 指 标 不含