建设项目评估教案1.docVIP

第1章 绪论 教学时数：4学时 教学目的与要求：通过本章的学习，学生应当掌握投资、投资项目及其决策程序；重点掌握可行性研究和项目评估的概念、基本内容、重要性和程序；了解可行性研究与项目评估的作用、关系。 教学重点：本章重点投资决策程序及项目评估的基本概念。 教学难点：可行性研究（项目申请报告）与项目评估的关系。 本章主要阅读文献资料： 1．戚安邦.项目评估学[M].天津：南开大学出版社，2006 2．闫军印.建设项目评估[M].北京：机械工业出版社，2005 3. 全国注册咨询工程师（投资）考试教材编写委员会.项目决策分析与评价（2008年版）[M].北京：中国计划出版社，2007 4. 葛宝山.工程项目评估[M].北京：北京交通大学出版社，2004 5. 吴红梅.项目评估在政府投资领域的作用及要点[J].中国工程咨询， 2007（10） 6. 魏成勇.浅论投资项目评估存在的问题及对策[J].工程造价管理，2005（5） 7. 梁晓东.当前项目评估工作的现状和建议[J].华北金融2007（8） 8. 张微，王松江.循环经济下的项目评估研究[J].现代管理科学，2006（3） 1.1 投资和投资项目 1.1.1 投资的本质、作用及其特征 1．投资的本质 教材：所谓投资是指经济主体（包括法人和自然人）为未来获得收益而于现在投人生产要素，以形成资产的一种经济活动；投资的另一层含义也可解释为经济主体（法人和自然人）为未来获得收益而于现在投人的资金或资本。 教材把投资分为：生产资料投资，亦即经济意义上的投资，即直接投资；纯金融投资，亦即金融意义上的投资，即间接投资。在项目评估中的投资就是指直接投资，简称为项目投资。 理解：从经济学意义上理解投资，指的是物质资本资产存量的增加或更换，其实质就是资源要素转化为资本（资产）的形成过程。购买证券、土地和其他资产等活动，由于从全社会看并未发生资本存量的增加，而只是引起财产的转移，因而不能作为经济学所考察的投资。 从系统论的观点来看，投资是由投资主体、投资目标、投资要素、投资形式、投资领域、投资行为、投人与产出关系等诸多因素按照一定规律和方式有机结合而成的一个大的系统。 2．投资的作用 1）从宏观的角度看，投资能起到两方面的作用： 第一，影响社会总需求水平，从而在短期内影响产出和就业水平。 第二，通过投资能够增加社会的资本积累，提高潜在的生产能力，从而促进长期的经济增长。 2）从微观的角度看，投资有三方面的作用： 第一，增强投资者的经济技术实力。 第二，提高投资者不断创新的能力。 第三，增加投资者的市场竞争能力。 3．投资的特征 1）预付性----即支出在先，回报在后 2）收益性----因资源的投入而带来产出、收益或增值 3）风险性---因未来的不可预测因素影响，可能导致实际收益与预期收益之间发生背离和损失 4）长期性---与消费行为的即时性不同，投资在于取得持续的效益和回报，建设期与运营期较长。 1.1.2 项目及其类型 1．项目 教材：项目是投资项目的简称。在我国，关于项目尚无公认的解释。按照世界银行的解释，项目是指在规定的期限内，为完成一项（或一组）开发目标而规划的投资、政策、机构以及其他各方面的综合体。 理解：项目是指投资建设领域中的项目，即为某种特定目的而进行投资建设并含有一定建筑或建筑安装工程的项目。比如：建设一定生产能力的流水线；建设一定制造能力的工厂或车间；建设一定长度和等级的公路；建设一定规模的医院、文化娱乐设施；建设一定规模的住宅小区等等。 2．项目的类型 根据不同的分类标志，可将项目划分为不同的类型。 1）根据其性质的不同：基本建设项目和更新改造项目 基本建设项目，简称建设项目，是指用于增添固定资产，从而扩大生产能力（或工程效益）的投资项目。建设项目又可划分为新建项目、扩建项目、恢复项目和迁建项目等不同的类型。（我们课程中主要研究新建项目） 更新改造项目，固定资产更新和技术改造项目的简称，是指以新的设备、厂房、建筑物或其他设施替换原有的部分，或以新技术对原有的技术装备进行改造的投资项目。 2）根据其内容的不同：工业投资项目和非工业投资项目 3）根据其用途的不同：生产性投资项目和非生产性投资项目 4）根据其投资主体的不同：国内投资项目和外商投资项目 5）根据项目的设计生产能力的不同：大型、中型和小型 3．投资项目的基本特征 1）一次性---功能、性质、技术、经济不同 2）约束性---三个限制约束目标（质量、成本、工期） 3）投资大、建设期长、项目种类繁多 如国家级重点项目南水北调工程，计划总投资4860亿元，规划建设期长达50年。 4）不可逆性---一旦项目实施完，不可能从头再来 5）整体性强。（按一个总体设计建设，是若干个单位