国库集中支付业务培训概要.pptVIP

XX区乡镇财政国库集中支付改革业 务 培 训 201X年10月19日 现拨款方式：实拨 明年开始拨款方式：清算 财政国库集中支付业务 指标管理 掌握： 怎样报计划 怎 样 支 付 怎 样 核 算 指标管理（了解） 计划管理（掌握） 支付管理（掌握） 乡镇录入审核 直接支付计划 国库集中支付试点乡镇：XX办、XX镇。 公务卡试点乡镇：XX镇、XX镇。 * * 区别： 1、资金沉淀地点不同； 2、资金到账时间不同； 3、会计核算方法不同； 4、对账方法不同。 计划管理 支付管理 年初部门预算 专项预算 一般计划 采购计划 直接支付 授权支付 工资 采购款 现金 转账 公务卡 工程款 了解： 指标管理 会计报表 指标管理 计划管理 支付管理 会计核算 会计报表 掌握： 怎样报计划 怎 样 支 付 怎 样 核 算 了解： 指标管理 会计报表 指标管理 计划管理 支付管理 会计核算 会计报表 例 1、年初部门预算编制。 2、追加专项预算。 3、大平台查询指标方法。 1)单位查询——预算下达指标明细对账单 2)单位查询——可执行指标来源及其执行情况 二者区别：第一个查询是指标明细，第二个查询是指标使用和结余等情况。 返回 注意：查询到的指标余额，并不是 乡镇真正可用指标，因为有部分指标是 预下达控制数，真正可用指标是年终财 力表上的数据。 乡镇每月5日前申报 财政局 审批 乡镇录入计划 预算国库审批计划 乡镇审核计划 1、计划申报流程 2、说明： 一是领导签批的预算文件送预算股后，需要用款时还应申请用款计划； 二是大平台内要有可用指标才能录入用款计划； 三是录入计划时要按预算股通知额度来录入，并且区分一般计划、采购 计划，区分直接支付、授权支付录入； 四是录入计划时摘要栏要写明安排资金项目内容； 五是乡镇可用金额=现金+其他财政存款+零余额账户用款额度。 返回 文档 一、直接支付 1、001用户单击“支付管理”——“直接支付申请”——“录入”，单击“新增”，打开录入 界面。查询出直接额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核。 文档 支付管理（掌握） 一、直接支付 2.直接支付流程（工资除外） 乡镇录入直接支付申请 乡镇审核直接支付申请 支付中心审核申请 支付中心生成凭证 支付中心打印凭证 支付中心稽核并签章 支付凭证送达银行 支付管理（掌握） 二、授权支付 1. 001用户通过“支付管理”——“授权支付申请”——“录入”，单击“新增”，打开录入 界面。查询出授权额度，填好收款人信息等后保存退出，然后002用户审核，001打印。 文档 文档 支付管理（掌握） 二、授权支付 2.授权支付流程 乡镇经办录入支票 乡镇领导审核支票 3万以下 支付中心领导审核大额现金 乡镇经办打印支票 乡镇加盖预留印鉴 乡镇送支付凭证到银行 银行办理支付及清算 3万及以上 支付管理（掌握） 二、授权支付 3.公务卡 公务卡开卡步骤： A.确定开卡银行（X工行、X农行选其一）； B.确定开卡对象和公务卡额度； C.与银行签订协议，协议送财政局备案； D.按银行要求填资料，办理公务卡。 公务卡还款步骤： A.录入还款信息； B.生成还款凭证； C.打印还款凭证及报账明细。 文档 文档 支付管理（掌握） 三、退票 1.直接支付退票（到支付中心办理） 2.授权支付退票（乡镇办理） 包括：公务卡退票 返回 会计核算（掌握） 一、直接支付核算 借：支出类科目 贷：与上级往来 二、授权支付核算 新增资产类“107零余额账户用款额度”科目 借：零余额账户用款额度 贷：与上级往来 三、对账 1.大平台系统对账 2.会计账与大平台对账 3.年终对账 返回 对账 对账 核算 会计报表（了解） 1.月报 2.年报 3.部门决算报表 4.乡财政决算报表 返回 民政局代发资金支付流程 城市低保、农村低保收款人信息： 收款人：XX市XX区财政局，账号：23033061090264XXXXX，开户行：XX工行 用途栏写明：“XX乡镇城市低保XX元，农村低保XX元” 财政审 批计划 乡镇录入审核 直接支付申请 支付中心 审核申请 支付中心 办理支付 五保、优抚收款人信息： 收款人：XX市XX区财政国库集中支付中心，账号：2303306109026XXXXXX， 开户行：XX工行，用途栏写明：“XX乡镇五保XX元、优抚XX元（民政局）” 返回 近期工作 1.开立公务卡（时间：12月底） 2.