华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制.docVIP

华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制 ? 第一条 为加强我校对会计工作的内部控制和管理，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法律、法规，结合我校会计工作实际，制定会计核算科岗位责任制。 第二条 制定会计人员岗位责任制的原则：事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，保证会计工作有序地进行。会计核算科工作岗位分为科长、副科长（副负责人）、电算化系统管理、审核制单、工资核算、个人所得税、公积金及住房贷款、会计档案、往来款清理、外汇管理、通过校园卡发放各类助学金等岗位。 第三条 科长的岗位职责（童小玲） 一、负责本科所承担工作范围内的领导工作； 二、认真学习掌握财经方针、政策、法规、制度，熟悉学校的各项财务制度及会计核算内容和各项目的开支范围和标准； 三、认真做好复核工作： 1、记账凭单要审核部门、部门编号、科目、科目编号、摘要、金额是否与报销部门相符，制单、出纳签章及日期、附件张数、报销人签字是否齐全； 2、原始凭证要严格复核票据是否合法，内容是否真实、完备，各项报销手续是否齐全，数字是否准确； 3、复核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人补办手续，并有权向审核制单人员提出更正或重新制单； 4、审核总账与分类账的数字是否衔接，会计凭证摘要的填制《现金管理暂行条例》《现金管理暂行条例》《财政授权支付到账通知单书》 1、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。 2、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需办理固定资产的发票是否有设备资产管理处的入账手续，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。 3、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。 （二） 对记账凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。 科长每周须将业务互查的情况进行登记，并就存在问题、整改的建议报主管处长。 五、工作期间纪律、业务表现将作为年度考核评优的依据。 第十一条 本岗位责任制自2007年5月1日起实施。 财务处 2007年4月30日 1