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巴塞尔协议的比较 巴塞尔协议Ⅰ 1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。 巴塞尔协议Ⅰ 1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成： 1．资本的组成。 2．风险加权制。 3．目标标准比率。 4．过渡期和实施安排。 内容 巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为“核心资本”包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%，另一层为“附属资本”，包括未公开的准 备金、资产重估准备金普通准备金或呆帐准备金，带有股本性质的债券工具和次级债 券工具。 资本比率的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)巴塞尔协议规定，到92年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%，其中核心资本至少为4%。 巴塞尔协议规定，从87年底到92年底为实施过渡期，92年底必须达到8%的资本对风险加权资产的比率目标。 巴塞尔协议Ⅰ特点 1、确立了全球统一的银行风险管理标准； 2、突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素； 3、受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。 巴塞尔协议Ⅰ的不足 只考虑了信用风险，而事实上银行要承担很多非信用风险性质的风险，包括市场风险、操作风险等. 巴塞尔协议Ⅱ 即新巴塞尔协议，是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会 所促成，内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定做了 大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制 度，提升国际金融服务的风险控管能力。 巴塞尔协议Ⅱ 三大支柱： 1、最低资本规定 2、监管当局的监督检查 3、市场纪律 1、最低资本规定 最低资本充足率达到8%而银行的核 心资本充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。 其中信用风险资本计提包括： 1、标准 法 2、基础内部平等法 3、进阶内部评等法 2、监管当局的监督检查 监管者通过监测决定银行内部能 否合理运行并对其提出改进的方案。 3、市场纪律 要求银行及时公开披露 包括资本结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内 部评价机制以及风险管理战略等在内的信息。 巴塞尔协议Ⅱ的特点 1、突破传统银行业的限制 协议II从机构和业务品种方面，推广了经典的最低资本比例的适用范围，这为银行业全能化发展环境下，金融业合并监管的形成确立了重要的政策基础。 2.更加灵活、更加动态化的规则 协议II允许银行实行内部评级方法 使新的监管规则有一定的灵活性，有利于吸收现代化大型银行管理风险的各种先进经验。新协议鼓励银行不断改进风险评估方法不断发展更为精细的风险评估体系。 3.重视定性和定量的结合定量的方面更加精细化 新协议以三大支 柱构建新的政策架构并强调三大支柱协调发展的必要性是定量(资本计算)和定性(对监管过程、银行管理体制的要求和利用市场约束规则)方面的结合。 巴塞尔协议Ⅱ的不足 1.主权风险问题 虽然国别标准的地位下降它仍然在银行资产选择中发挥作用其潜在的影响力仍不可低估。 2.风险权重问题 若由监管当局确定指标则很难保证指标选择的 客观、公正和科学若由银行自行决定这样的问题同样存在。 巴塞尔协议Ⅱ的不足 3.计量方法的适用性问题 新协议鼓励银行使用基于内部评级的计 量方法，但真正具备长期经营记录且拥有足够丰富数据、有高效 处理这些数据的强大技术力量的大型银行毕竟属于少数，多数银行 还是难以摆脱对外部评级及对当局建议指标的依赖。 巴塞尔协议Ⅱ的不足 4.监管对象主要还是商业银行。 在金融国际化大趋势下银行百 货公司不断涌现、非银行金融机构和非银行金融业务不断攀升因此新协议的作用空间还是非常有限的。 巴塞尔协议3 主要内容 1、提高资本充足率要求 2、严格资本扣除限制 3、扩大风险覆盖范围 4、引入杠杆率 5、加强流动性管理，降低银行体系的流动性风险，引入了流动性监管指标，包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。 1、提高资本充足率要求 对核心一级资本、一级资本充足率的最低要求有所提高，引入了留存资本，提高银行吸收经济衰退时期损失的能力，建立于信贷过快增长挂钩的反周期超 额资本区间。 2、严格资本扣除限制 对少数股权、商誉、递延税资产、金 融机构普通股的非并表投资。债务工具和其他投资性资产的 为实现收益、拨备额与与其亏损、固定收益养老基金资产和 负载等计入资本的要求有所改变。 3、扩大风险覆盖范围 提高“再资产证券化风险暴露”的资本要求增加压力状态下的风险价值，提高交易业务的资本要求，提高场外衍生品交易和证券 融资业务的交易对手风险的资本要求等。 4