开放教育会议毕作业--会计核算模拟实训报告.docVIP

云南广播电视大学会计核算模拟实训报告 专业：会计学（财务会计方向专科） 姓名：李金晶 学号：1153001455669 一、前言 会计核算模拟实验是中央电大统设的必修课，全部为实验学时。 根据镇康县电大工作站的要求：我完成了会计学专业相关知识（包括基础会计、中级财务会计、成本会计等课程）的学习和考核，继而学习本课程。通过学习本课程，巩固、提高了以前所学相关课程的知识，也促进了后续其他课程的学习。现将模拟实训情况报告如下： 二、会计核算模拟实训内容 原始凭证填制、记账凭证填制、登记账簿、报表（资产负债表、利润表）。 三、模拟实训所用软件：保会通财务软件。 四、模拟过程 （一）填制原始凭证（虚拟会计业务） 1. 购入材料一批，货款40000元，增值税率17%，另有1000元运输费，均已通过银行付清，材料未验收入库。填制的原始凭证如下： （1）进入系统界面； （2）点击“会计业务处理”按钮； （3）进入原始凭证模块界面； （4）根据需要点击相关按钮进入可录入界面；如收据等： （5）如此可完成下列多种目标任务。 2.生产车间为制造A产品领用甲材料23000元，为制造B产品领用乙材料20000元，管理部门一般耗用乙材料15000元。填制如下领料单： 3.从银行提取现金30000元备用。 4.李亮报销差旅费4000元，余款退回现金（预借5000元）。 5.开出转账支票，以银行存款缴纳企业所得税40000元。 （二）填制记账凭证（虚拟会计业务）（操作步骤见后） 根据下列经济业务填制记账凭证 1. 购入材料一批，货款40000元，增值税率17%，另有1000元运输费，均已通过银行付清，材料未验收入库。 2. 生产车间为制造A产品领用甲材料23000元，为制造B产品领用乙材料20000元，管理部门一般耗用乙材料15000元。 3.车间报销办公用品费900元，公司报销办公用品费600元，均以现金付讫。 4. 从银行提取现金20000元备用。 5.职工李亮出差借款5000元，以现金付讫。 6. 李亮报销差旅费4000元，余款退回现金。 7.结算本月应付职工工资170000元，其中生产A产品的工人工资60 000元，生产B产品的工人工资70000元，车间管理人员工资20000元，企业管理部门人员工资20000元。 8.按工资总额14%计提职工福利费。 9.按规定计提固定资产折旧，其中生产车间设备折旧费3300元，管理部门办公设备折旧费1200元。 10.开出转账支票，以银行存款缴纳企业所得税40000元。 11.销售产品一批，货款460000元，增值税率17%，?款项已存入银行。 12.企业购入新设备一台，价款45600元，以银行存款支付。 13.结转已销产品的实际生产成本32000元。 14.将以上记账凭证复核登账，操作如下： （1）.更换操作员1003张小军 （2）.以1003张小军操作员身份打开记账凭证，并将全部记账凭证选定， （3）.选定后用鼠标选择“复核登账”按钮即可。 （三）登记会计账簿和编制会计报表（虚拟会计业务） 1.进入如图所示“报表”界面 2.选择11月后，依次打开“会计报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表”等，找到“填制”菜单中的“报表计算”即可自动生成会计报表。 五、模拟实训小结 通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能;将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。 2013年11月30日 including incentives) to ensure the achievement of the quality objectives. According to the companys quality system documents, combined with the specific circumstances of the project, preparation of project quality manual, procedures and work related to the pr