投资银行业务产品及考核科目分类表-1-张希胜-3.docVIP

滨海银行核心业务系统需求 投资银行理财业务产品（增加）科目应用示例 （讨论稿） 发售： 借：1001现金（其他科目） 贷：座机电话号码个人结算账户存款（201101单位活期存款） 减：9101重要空白凭证--代客理财协议（单位客户理财协议） 2、募集结束扣款时： 网点会计分录为： 借： 座机电话号码个人结算账户存款、201101单位活期存款 或300103同城清算系统清算资金往来 贷： 2241 其他应付款---代客理财资金一01 个人理财款项 或02单位客户理财款项,以下同） 分行： 借： 座机电话号码个人结算账户存款（201101单位活期存款） 贷：300103同城清算系统清算资金往来 日结时分行的内部往来清算： 总行分录： 借： 座机电话号码行内往来 总行 分行一般资金 贷： 300103同城清算系统清算资金往来 分行分录： 借：300103同城清算系统清算资金往来 贷：座机电话号码行内往来 分行 分行一般资金 3、当对外投资时，会计分录为： 借： 2241 其他应付款---代客理财资金一01 个人理财款项） 贷：100301准备金存款、1011存放同业 收：表外理财资产 4、当对外投资到期返还本金时，会计分录为 借：100301准备金存款、1011存放同业 贷： 2241 其他应付款---代客理财资金本金返还一01 个人理财款项 5、当总行收到对外投资的相关收益时，会计分录为： 借：100301准备金存款、1011存放同业 贷：2241 其他应付款---代客理财资金收益返还一01 个人理财款项 贷：其他投资收益 （差额部分） 6、产品到期日日终，系统自动根据到期理财产品编号，按期次分品种批量结清理财账户，收益款项自动划至客户在开户时预留的活期账户中。 会计分录为： 借： 2241 其他应付款---代客理财资金本金返还一01 个人理财款项 借：2241 其他应付款---代客理财资金收益返还一01 个人理财款项 贷：座机电话号码个人结算账户存款、201101单位活期存款、或300103同城清算系统清算资金往来 减：表外理财资产 分行： 借：300103同城清算系统清算资金往来 贷：座机电话号码个人结算账户存款（201101单位活期存款） 日终清算 总行分录： 借： 300103同城清算系统清算资金往来 贷： 座机电话号码行内往来 总行 分行一般资金 分行分录： 借： 座机电话号码行内往来 分行 分行一般资金 贷：300103同城清算系统清算资金往来 7、如通过其他应付款核算需增加科目：（表外核算） 在2241其他应付款下设： （1）2241 其他应付款---代客理财资金； （2）2241 其他应付款---代客理财资金本金返还； （3）2241 其他应付款---代客理财资金收益返还； （4）表外科目理财资产 代客理财资产 或单位客户理财资产 。 8、重要空白凭证增加: 代客理财协议（单位客户理财协议）（对公、对私分开） 三．多项选择题 1、监督的主要功能是（ABCD ） A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 2、以监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括 ABC A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是 ABCD 。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部1、检察机关的法律监督具有如下特征（ ABCD ） A、检察机关的监督具有国家性和权威性 B、检察机关的法律监督具