20142月财务分析.docVIP

2014年2月份酒店财务分析 2014年2月份我酒店共完成收入58.48万元，较1月减少31.25万元。发生营业成本26.37万元，较1月降低32.27万元。毛利率54.91%，较上期毛利率34.65%提高了20.26%。销售费用26.43万元，较上期25.19万元增加1.24万元。管理费用11.19万元，较上期7.97万元增加3.22万元。财务费用1.2万元，较上期增加1.2万元。本月实现利润-6.70万元，较上月-2.22万元降低了4.48万元。具体分析如下： 一．营业收入的分析：2月份主营业务收入58.48万元，较1月份收入降低了34.83%。本月收入较上月下降明显，应分析原因采取措施增加客源。各项比较如下： 类别 本月收入 所占比例 上月收入 较上月 餐饮收入 548,366.00 92.31% 828,886.00 -280,520.00 会场收入 - 自助餐 45,688.00 7.69% 68,195.00 -22,507.00 合计 594,054.00 100.00% 897,081.00 -303,027.00 二、营业成本的分析：2月份营业成本26.37万元，较上期58.64万元降低55.03%，原材料成本显著降低，毛利率大幅度提高，成本控制效果良好。 三、销售费用的分析：2月份销售费用26.43万元，较1月25.19万元增加4.92%，与上期基本持平。各项比较如下： 类别 本月数 比重 上期数 较上期 职工薪酬 229,516.00 86.85% 180,837.00 48,679.00 广告费和业务宣传费 855.00 0.32% 739 116.00 燃气费 10,000.00 3.78% 10,000.00 0.00 电费 22,250.00 8.42% 21,410.00 840.00 后厨费用 0.00 0.00% 3,150.00 -3,150.00 服装费 0.00 0.00% 765 -765.00 低值易耗品 1,650.00 0.62% 35,021.00 -33,371.00 合计 264,271.00 100.00% 251,922.00 12,349.00 三、管理费用的分析：2月份发生管理费用11.19万元，较1月增加40.4%。本月增加的主要原因是业务招待费增加3.86万元，其中送红包2万元、酒水招待1.59万元。各项比较如下： 类别 本月数 比重 上期数 较上期 修理费 4,237.00 3.79% 　 4,237.00 办公费 1,747.00 1.56% 2,707.00 -960.00 业务招待费 47,179.50 42.16% 8,609.00 38,570.50 费用摊销 58,332.00 52.13% 58,332.00 0.00 电话费 - 0.00% 800.00 -800.00 交通费 10.00 0.01% 　 10.00 福利费 393.00 0.35% 9,265.00 -8,872.00 合计 111,898.50 100.00% 79,713.00 32,185.50 四、财务费用的分析：2月份发生财务费用1.2万元，为借款利息。 五、利润的分析：2月份营业利润-6.7万元，较1月份降低4.48万元。本月亏损的主要原因是收入降低较大。 六、应收账款的分析：2月发生签单0.16万元，累计应收4.25万元。 2