9-10章营运资本财务管理复习题.docVIP

9-10章营运资金复习题 一、单项选择题。?1.下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（???）A.管理成本B.企业持有现金放弃的再投资收益C.固定性转换成本D.短缺成本2.在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（???）。A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本?3.某企业年赊销额500万元（一年按360天计算），应收账款周转率为10次，变动成本率60％，资金成本率8％，则企业的应收账款机会成本为（??）万元。A.2.4 B.30 C.3.6 D.4.2?4.（???）反映了客户的经济实力与财务状况的优劣，是客户偿付债务的最终保证。A.信用品质B.偿付能力C.资本D.抵押品?5.下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（???）。A.不存在数量折扣B.存货的耗用是均衡的C.仓储条件不受限制D.可能出现缺货的情况?6.某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年储备成本12元，单位缺货成本为4元，则经济进货批量情况下的平均缺货量为（???）吨。A.1200 B.600 C.300 D.400 7.下列说法错误的是（???）。A.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与每日变动储存费成反比B.存货保本储存天数和存货保利储存天数均与目标利润反方向变动C.存货保利储存天数与固定储存费用反方向变动D.存货保利储存天数与毛利同方向变动8、某公司按照2/20，N/60的条件从另一公司购入价值1000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，一年按360天计算，公司为此承担的年折扣成本率是（ ） A 2.00% B 12.00% C 12.24% D 18.37% 9、甲公司将原材料转化成产成品并出售所需的时间为50天，将应收账款转化为现金所需的时间为40天，从收到尚未付款的材料到现金支出所需的时间为30天，则现金周转期为（ ）天。 A 90 B 40 C 60 D 20 10、确定最佳现金持有量的模式主要有成本分析模型和存货模型，两种模型中均考虑的成本费用是（ ） A 机会成本 B 短缺成本 C 管理费用 D 转换成本 11.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需要考虑的成本是（　）。A．现金短缺成本B．变动性转换成本C．现金的管理费用D．持有现金的机会成本12.某企业某种原料预计每天的最大耗用量16吨，平均每天的正常耗用量10吨，预计最长订货提前期6天，正常的订货提前期5天，则该企业保险储备量为（　）吨。A．50B．23C．80D．2013.某企业采购今年所需材料的总支出是360万元，单位材料年存储成本4元，平均每次进货费用为1800元，A材料全年平均单价为40元。假定满足经济进货批量基本模型的假设前提，那么A材料的经济进货批量为（　）。A．9000B．8500C．7000D．9000014.与长期负债筹资相比，流动负债筹资的特点不包括（　）。A．风险大B．弹性小C．速度快D．成本低 15.下列关于营运资金周转的说法正确的是（　）。A．营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程B．存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间C．营运资金的周转通常与现金周转无关D．存货周转期、应付账款周转期和应收账款周转期越短，营运资金数额就越小二、多项选择题。?1.与固定资产投资相比，流动资产投资的特点包括（???）。A.投资回收期短B.流动性强C.具有并存性D.具有波动性2.与长期负债筹资相比，流动负债的特点包括（???）。A.速度快B.弹性大C.成本低D.风险小 3.下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（???）。A.偿还到期债务B.派发现金股利C.在银行维持补偿性余额D.缴纳税款 4.应收账款的信用条件包括（???）。A.信用期限B.折扣期限C.现金折扣率D.收账政策5.不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（???）。A.应收账款机会成本增加B.坏账损失减少C.坏账损失增加D.收账费用增加 6.下列各项中属于应收账款管理成本的是（???）。A.资金因投资应收账款丧失的其他收入B.应收账款无法收回带来的损失C.客户资信调查费用D.应收账款收账费用 ?7.经营性投资与固定资产投资相比，（　）A．投资回收期短B．流动性强C．具有并存性D．具有波动性 8.下列公式中正确的有（　）。A．维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额×变动成本率B．应收账款平均余额＝平均日赊销额×平均收账天数C．应收账款机会成本＝应收账款平均