会计信息系统31599.ppt

* 定义机制凭证 * 定义利润计算凭证 * 产生自定义凭证 * 产生计算利润凭证 * 简单查询凭证 * 综合查询凭证 * 帐簿查询 * 总帐查询 * 明细帐查询 * 总帐选项设置 * 部门核算 目的:提高管理水平和经营效率 途径:将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理 实行过程: 1 将相应会计科目设置为部门核算 2 输入凭证时输入相关信息 3 核算、查询、分析、输出相关信息 * 设置部门核算 * 部门核算信息输入 * 部门核算凭证 * 往来业务核算 核算方式：1 模仿手工的处理方式：设置明细科目2 辅助核算方式 目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益 辅助核算过程： 1 设置相关会计科目为往来核算 2 填制凭证时输入相关往来核算信息 3 处理往来核算信息，分析、输出相关信息 * 定义往来核算 * 输入往来核算信息 * 往来核算凭证 * 银行对帐 * 期初未达帐 * 银行期初对帐 * 银行对帐单输入 　　 * 　　　对帐资料 * 　　　　　　　对帐条件 * 对帐 　　 * 银行调节表 * 未达帐明细 * 帐套输出 * 帐套输入 * 会计科目设置 会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、帐户格式、辅助核算、数量核算、外币核算 设置权限：具有建帐权限的操作人员 原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除 设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合 * 科目设置图 * 凭证类别设置 * 凭证类别设置图 * 外币汇率设置 * 初始数据录入 进入初始数据输入模块：企业门户-总帐-录入期初数据 原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据 输入完成要试算平衡： 资产=负债+所有者权益 * 初始数据输入图 * 试算平衡 * 凭证输入 帐务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记帐等 凭证处理是帐务处理的最关键环节 记帐凭证的类型：手工记帐凭证、机制凭证 记帐凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生 凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息 * 输入图示 * 凭证输入（续） 日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序 摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入 会计科目输入原则：1 输入的会计科目必须是已经存在的会计科目2 只能输入最末级会计科目3 输入的会计科目和凭证类别相吻合 会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入 金额输入： 要求借贷金额平衡；输入负数加“-”，“ ”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额 * 输入1 * 建立常用摘要 * 调用常用摘要 * 科目输入注意事项 * 凭证金额要平衡 * 修改凭证 A 审核前 直接修改 修改无痕迹 B 审核后记帐前 取消审核后修改 修改无痕迹 C 记帐后 首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证 修改有痕迹 删除/作废凭证 * 作废、删除凭证 1 作废凭证 2 删除凭证 * 凭证审核 要求 1 具有审核权限 2 凭证输入人员和审核人员不能是同一人 审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法 审核模块应具有的控制功能 1 审核人和制单人不能是同一人 2 审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除 3 取消审核签字只能有审核人自己进行 4 作废凭证或标错凭证不能被审核 5 所有凭证必须被审核 * 审核模块 * 标错 * 签字 * 成批审核 * 帐簿 作用： 手工状态下是信息的载体，通过记帐产生各种帐簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对帐的依据之一 计算机状态下，帐簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。 记帐的区别： 手工状态下产生各种帐簿 计算机状态下产生各种数据库文件 * 记帐过程 记帐凭证的检验：病毒或非法操作 数据保护 选择记帐凭证 开始记帐 记帐结束工作：删除临时凭证 * 记帐过程 * 期末业务凭证的特点 业务在期末进行，周期性强 没有原始凭证，会计人员自己编制凭证 数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入帐 处理顺序严格 凭证要