营改增后经济合同涉税风险控制与票据管理稽查实务大会.docVIP

营改增后经济合同涉税风险控制与票据管理稽查实务大会 培 训 说 明 主办单位：中国企业财务管理协会 承办单位：北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 大会地点：内蒙古·呼伦贝尔 大会时间：2016年8月19-24日 具体安排：19日报到，20-21日上午培训，21日下午-23日考察， 24日休会。 五、主讲内容 （一）营改增下经济合同涉税风险控制与票据管理稽查实务 第一部分 经济合同为何能够影响企业增值税纳税义务？ 1、增值税基本原理和必威体育精装版政策之重难点解析 2、经济合同之雾里看花？经济合同到底包括什么关键要素？ 3、由一则案例联想的经济合同与增值税的故事——经济合同条款中合同主体、数 量、质量、价格、付款方式、履约地、违约条款等与增值税应税行为、税率、销项税额、进项税额、纳税时间、纳税地点、税收优惠等之间存在何种紧密的联系？ 4、如何通过经济合同条款管理有效利用新的营改增政策规定，实现企业利益最大化？ 第二部分 营改增后合同管理的12个要点？ 1、合同签订时为什么必须审查对方的纳税人资格？服务提供商是小规模纳税人和一般纳税人区别在哪里，对企业纳税产生哪些重要影响？在合同条款中应注意完善哪些合同当事人重要信息，对开具发票产生怎么样的影响？ 2、合同标的影响应税行为是什么，因此，合同签订时应如何明确合同标的？一项合同中涉及多项不同税率的应税行为（即兼营行为）为何要独立分开核算？若不分项核算，会带来哪些税务风险？混合销售，如何在合同中体现？无偿赠送如何在合同中明确，才不会被视同销售？ 3、合同签订时应当明确哪些价税问题？销售价格含税吗？增值税率多少？税额多少？价外费用等如何承担？营业税和增值税有何区别？增值税的税款为何要单独收取？增值税涉及哪几档税率？ 4、合同履行过程中，合同双方中的一方或双方违约怎么界定责任？造成对方损失或罚金等价外费用是否缴纳增值税，如何缴纳增值税及开具发票？ 5、合同价款结算方式等条款如何约定，不同结算方式如何影响增值税纳税义务发生时点 6、合同中的交货条款，是否会被认定为无偿赠送，按照交通运输业增收增值税？ 7、关注产品质量、履约期限、履约地点等其他细节，对风险控制有何重要意义？销售折让、折扣、现金折扣如何处理？在合同中怎么约定有利呢 8、合同发票条款如何设定以及涉及哪些涉税风险 9、什么是合同瑕疵履行或部分履行？合同效力如何？如果发生这种情况，如何计算增值税纳税义务？发票如何开具对企业有利？对于分批交货合同，如何才能做到三流一致，应注意哪些问题？产品或服务质量存在问题如何处理，对增值税影响是怎么样的 10、第三方代为履行、代位权等情况出现，是否造成物流或服务流、发票流、资金流三流不合一，如何处理这种税务风险？增值税专用发票为何要“三流一致”？如何才能做到“三流一致”？对于委托第三方支付和收款等三流不一致的情形，如何处理 11、营业税改增值税过渡时期，未执行完毕的合同条款修订的过程中可能存哪些风险如何规避？合同标的发生变更，可能涉及到哪些风险 12、经济合同订立中需要注意的15个细节法律问题 第三部分 营改增后企业票据管理策略及稽查风险应对的14条建议 1、经济合同中约定发票条款与否的法律后果分别是什么样的 2、经济合同中如何明确提供发票类型？税率？税款由谁来承担？包税条款法律后果如何 3、经济合同中为何必须明确提供发票的时间要求？什么情况下收款方应当向付款方开具发票？什么情况下由付款方向收款方开具发票 4、经济合同为何必须约定验证发票符合规定后方可付款 5、经济合同明确发票不符合规定将给企业造成哪些法律风险和经济损失？导致的赔偿责任如何界定 6、经济合同中约定因供应商不及时提供、交付发票或提供的发票不符合规定而造成本企业损失的，供应商如何赔偿 7、经济合同中约定企业因供应商提供的发票而被税务机关调查，供应商应承担的责任 8、经济合同中约定如果存在退货退款、返利、折让等事项，供应商应提供证明和开具红字专用发票的协助义务有哪些 9、经济合同变更涉及产品标的物、价款等增值税专用发票记载项目发生变化的，应如何约定作废、重开、补开增值税专用发票 10、虚开增值税发票的法律后果如何，如何约定虚开发票责任？如何规避虚开风险 11、增值税发票认证要求是怎样的？如果逾期送达导致对方损失的，应如何约定相应的违约赔偿责任 12、企业发票报销时，应注意哪些关键审核事项 13、营改增后企业应注意哪些票据稽查的风险 14、营改增后企业应对票据稽查风险的6点建议 第四部分 营改增后常见几类经济合同的合同条款（含发票条款）如何设计？ 1、买卖合同（销售或采购）的合同条款（含发票条款）管理实务 2、选择供应商是小规模还是一般纳税人的标准是什么？价格优惠零界点在哪里？如何在合同中约定销售价格、税率、税款、价款结算方式、发票开具要求？不动产买卖