店柜对账流程.docVIP

零批总部营运部 第  PAGE 3 页 共  NUMPAGES 3 页 “店柜对账结款”流程 生效日期：2006年3月 由：零批总部营运部 编号：LPYYLS003 至：销售部、财务部 日期：2006-3-6 一、每日店柜与商场核对销售 店铺人员每日与商场核对前日销售，查找并及时处理差异，填写《店柜商场日销售核对表》。 二、结账周期结束后，店柜店长填写“店柜结款对账单” 销售督导应于每个结算期满后根据合同规定时间取得商场对账单。 销售督导填写《店铺结款对账单》： 《店柜结款对账单》应按不同促销活动、不同VIP卡号、不同扣率分行填列； “销售小票”栏按照当月店柜开具的销售小票实际情况填写； “元盛系统数字”栏按照元盛POS系统显示的数据填写； “商场账目”栏按照商场对账单的数据填写。 分别计算销售小票与元盛系统数字的差异及商场账目与销售小票的差异金额，在备注栏中详细说明差异原因及处理办法； 对于因商场数据有误造成的销售、回款差异，应及时与商场核对确认，并确定补偿期限，无特殊情况应要求在下个结账期补回； 对于因店柜工作失误，造成公司少回款的，应由有关责任人以现金形式将款补齐。 在“商场费用”栏填写商场收取的各项费用项目及金额； 在“实际结款”栏填写商场应回款的金额； 销售督导在合同规定的开票时间前尽早到公司对账。 三、销售主任审核“店柜结款对账单” 销售主任初步审核《店柜结款对账单》， 审核内容如下： 根据合同、促销活动申请表、团购申请单等依据审核使用的扣率是否正确； “元盛系统数字”与系统是否相符； “商场账目”金额应与商场对账单所载内容是否一致； 数据计算是否准确无误； 收取费用是否与合同规定相符，是否有异常收费； 结款差异是否合理，是否详细地说明了差异原因及处理办法等。 销售主任初步审核《店柜结款对账单》后签字确认，转财务部复审。 四、财务部稽核主任编制结款预估表，审核《店柜结款对账单》 财务部汇总当月促销活动申请表及团购申请单等，编制汇总表； 月初财务部根据以上汇总表、合同基本信息及元盛系统数据等编制店铺结款预估表； 财务部复审《店柜结款对账单》， 审核内容与初审一致，并着重以下事项： 产生结款差异的原因是否合理，是否属于可追回的差异，并登记在《结款差异表》中备查； 以前应由商场补偿的结款差异是否已在本月收回； 当月应由店柜赔偿的结款差异应及时缴纳； 商场收取的费用是否有异常，有无电话费或电费超支等需由店柜缴纳的费用，并登记在案，及时追缴； 商场收取的非合同规定的费用，应由相关部门提供签呈等作为依据。 财务部审核无误后，在“增值税票数”栏填写应开具增值税票的金额，转帐务组开具增值税票后进行登记。 店长将增值税票交至商场。 五、后续事项 销售督导应按照合同规定及时取得商场支票并在收到支票后一个工作日内交至公司财务，稽核主任进行登记。 销售督导取得商场开具的费用发票，填写支出单报销商场费用； 财务部每周编制《应收帐款分析及催款表》，催收已到账期的货款及未偿还的结款差异。 财务部追踪结款差异及店柜应补偿的费用等。 销售部初审、财务部复审费用报销的支出单及发票等。